Безналичный расчет с физическими лицами и ККТ

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Безналичный расчет с физическими лицами и ККТ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В некоторых случаях безналичные расчеты – это необходимость. Например, в соответствии с законодательством все переводы средств, связанные с предпринимательской деятельностью, должны осуществляться именно таким способом.

Правовые формы безналичных расчетов

Рассмотрим правовые формы безналичных расчетов.

В соответствии со ст. 861 Гражданского кодекса РФ для граждан России доступны как наличные (статья 140), так и безналичные формы расчета, если только он не связан с ведением ими коммерческой деятельности. При этом сумма не ограничена.

Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели используют в основном безналичные формы расчетов. Однако возможно также осуществление расчетов между ними наличными средствами, если это не противоречит закону.

Платежные поручения – это форма безналичных расчетов банка, при которой вкладчик счета (плательщик) поручает своему банку перевести определенную сумму на счет получателя, который может быть открыт в любом банке.

При использовании этой распространенной формы безналичных расчетов банк по поручению плательщика берет на себя обязательство осуществить перевод указанной суммы на счет обозначенного в поручении лица, открытый в этом или другом банке. Списание средств осуществляется со счета плательщика. Деньги перечисляются в срок, утвержденный на законодательном уровне или установленный в соответствии с законом, либо в более короткий срок, предусмотренный договором банковского счета.

Исходя из приведенного определения, банковский перевод имеет следующие признаки: деньги списываются со счета плательщика; средства поступают на счет, который указывает в поручении плательщик; срок исполнения перевода – установленный законом или более короткий (в случае если это предусмотрено сторонами договора банковского счета).

Условные коды для операций с р/с

При отражении операций используются эти коды:

• 01. По ДТ проводится списание, по КТ – зачисление. Первичкой является поручение.
• 02. По ДТ проводится оплата, по КТ – зачисление.
• 05. По ДТ исполняется оплата, по КТ – зачисление. Первичкой является требование-поручение.
• 06. Оплата и зачисление на основании инкассового поручения.
• 07. Оплата и поступление средств по расчетным чекам.
• 08. По ДТ отражается открытие аккредитива, по КТ – зачисление аннулирования аккредитива.
• 09. Списание и зачисление средств по мемориальному ордеру.
• 10. По ДТ отражается погашение кредита.
• 11. Выдача и зачисление кредита.
• 12. По ДТ отражается зачисление средств на базе авизо.
• 13. По ДТ фиксируются расчеты с использованием банковских карт.
• 16. Списание и зачисление средств по платежному ордеру.

На основании приведенных кодов будут формироваться проводки.

В данном случае предстоит оформление документа, который будет содержать поручение для банка перевести денежные средства со счета отправителя по указанным реквизитам.

Перевод должен осуществляться в сроки, указанные в поручении. Это один из наиболее простых способов безналичных платежей.

Поручение действительно на протяжении десяти дней за исключением дня его оформления.

Стоит отметить, что безналичный перевод с использованием поручения доступен абсолютно всем гражданам. Даже тем, кто не имеет расчетного счета в банке.

У этого способа при всей его простоте имеется существенный недостаток. Если при заполнении отправитель случайно допустит ошибку, это может привести к задержке или переводу средств другому получателю.

Безнал – это способ осуществления переводов, который имеет некоторые достоинства.

• Возможность проводить сделки с осуществлением доплат, что повышает гибкость данного способа взаимных расчетов.
• Наличие подтверждающих банковских документов, которые позволяют при необходимости доказать осуществление перевода.
• Исключена возможность использования поддельных купюр.
• Сокращаются расходы, которые связаны с хранением, а также транспортировкой наличных денежных средств.
• Возможность хранить денежные средства на открытом в кредитном учреждении счете в течение неограниченного по времени периода.
• Отсутствие кассы и, соответственно, сокращение затрат на ее обслуживание.

Стоит отметить, что все наличные средства, которые попадают в кассу, в течение трех дней должны передаваться в банк. Вот почему отказ от использования наличных позволяет существенно сократить затраты на обслуживание данных действий. Теперь вы знаете не только, что такое безналичка, но и какие преимущества имеет данный способ расчетов.

Виды безналичных расчетов

Граждане могут продавать и покупать что-либо используя наличный и безналичный расчёт по своему выбору, для личных целей, отличных от осуществления предпринимательской деятельности. Если хоть какая-то операция, вне зависимости от того физические или юридические лица её совершают, связана с предпринимательством, то расчеты должны проводиться только в безналичном порядке. При этом подразумевается, что все действия коммерческих организаций связаны с предпринимательством, поэтому ими должна использоваться только безналичная форма расчетов. Хранить деньги юридические лица и ИП так же должны на банковских счетах.

Основной формой безналичных расчетов остаётся перевод денег за счета на счет посредством выписки платежных поручений. Они представляют собой распоряжения владельцев счетов перевести определённые средства на определённых основаниях. Также возможны переводы по аккредитиву, предусматривающие, что по распоряжению плательщика банк осуществит перевод денег при условии представления документов, подтверждающих выполнение определенных условий. Кроме этого используются чеки, инкассовые поручения.

К безналичной форме относится и перевод электронных денежных средств.

Все эти виды расчетов и условия их осуществления регламентированы Положениями Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». Документ зарегистрирован в Минюсте РФ 22.06.2012 под № 24667. В 2018 году в него были внесены изменения и дополнения, которые вступили в силу в 2019 году. Во всех случаях в осуществлении расчетов участвуют банки, но оставаясь независимой стороной, которая не вмешивается в договорные отношения своих клиентов.

Аккредитив является обязательством, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (то есть банк-эмитент), должен совершить платеж получателю денег (бенефициару) или акцептовать и оплатить, или принять во внимание переводной вексель, или передать полномочия другому банку (который должен будет исполнить обязательства по аккредитиву) осуществить данный платеж получателю денежных средств, акцептовать и оплатить, либо учесть переводной вексель от бенефициара в случае, если соблюдаются все условия аккредитива.

Расчеты при помощи аккредитивов в республике регулируются согласно Инструкции о порядке выполнения банковских документарных операций, которая утверждена постановлением Правления Национального банка Беларуси от 29.03.2001-го г. В международной практике аккредитивы относят к документарным операциям, так как осуществление платежей по ним связывают с реализацией особых условий и сопровождается представлением коммерческой документации (счетов, транспортных документов и др.).

Аккредитив – это самостоятельное обязательство в отношении к обязательствам, которые вытекают из договора купли-продажи либо другого договора, в котором предусматривается данная форма расчетов. Для банков условия подобных договоров не обязательны.

Банковская пластиковая карточка представляет собой платежный инструмент, который обеспечивает доступ к банковскому счету, совершение безналичных платежей за покупку товаров (работ, услуг), получение денежной наличности и иные операции, предусматриваемые законодательством государства.

Банковские пластиковые карточки – это карточки, используемые в национальной/международной системе расчетов в качестве платежного средства, а также частные банковские карточки.

Как специфический инструмент, карточки при осуществлении расчетов рассматривают в качестве временной замены денег функцией платежа. Назначение – переносить информацию о средствах держателей, которые хранятся на банковских счетах.

Чековая форма расчетов

Как указано в ст. 877 ГК РФ, чек — это ценная бумага, содержащая безусловное распоряжение чекодателя банку заплатить указанную в нем сумму предъявителю чека (чекодержателю). При этом чекодателем считается юридическое или физическое лицо, имеющее в банке деньги, которыми он вправе распоряжаться данным способом, чекодержателем — юридическое или физическое лицо, претендующее на получение денег по чеку (лицо, в пользу которого чекодатель выдал чек). Банк, в котором находятся деньги чекодателя, является плательщиком. Последний оплачивает чек за счет соответствующих средств чекодателя. Схема расчета чеками представлена на рис. 34.3.

Ответы на вопросы по теме

1. Имеет ли право продавец настаивать на безналичной форме оплаты?

В соответствии со ст. 140 ГК РФ, на территории Российской Федерации в одинаковой степени используются две формы оплаты — наличная и безналичная. При этом вторая форма — в приоритете. Но ограничение покупателя в праве расплачиваться наличными средствами изначально незаконно.

2. Какие применяются виды оплаты труда на предприятии или в организации?

В ст. 136 ТК РФ указано, что заработная плата выплачивается в наличном виде — через кассу предприятия или организация, и в безналичном виде — через кредитную организацию, в которой оформлен зарплатный проект. Работодателям запрещается ограничивать работников в праве выбора порядка оплаты труда, а также самостоятельно определять кредитную организацию, на карту которой будет поступать заработная плата.

3. Порядок и форма оплаты услуг по договору чем определяется?

Предписания даются в ст. 37 ФЗ «О защите прав потребителя». В соответствии с указанной нормой, потребитель обязуется оплатить работу в тех форме и порядке, на которые укажет исполнитель. Как правило, способ выплаты вознаграждения оговаривается сторонами заранее.

Какие преимущества безналичного расчёта?

Безналичные расчёты – операции расчёта, которые производятся без использования наличных денег, с помощью перечисления денег, через банковские учреждения и кредитные организации…

Безналичные расчёты очень важны для ускорения оборачиваемости средств, также помогают сократить издержки обращения.

Осуществляется безналичное обращение при помощи таких средств как вексели, чеки, кредитные и банковские карточки. Так каковы же всё-таки преимущества безналичных расчётов, перед оплатой наличными деньгами?

Платёжная карточка является очень удобным способом оплаты, нет никакой необходимости носить с собой крупные суммы денег, если уж так случится, что вы потеряете её, то у вас есть возможность заблокировать счёт при помощи одного телефонного звонка в банк-эмитент.

Основные элементы правового режима текущих счетов физических лиц

Положение N 222-П устанавливает при осуществлении расчетов по текущим счетам возможность использования физическими лицами с учетом определенных особенностей всех предусмотренных ГК РФ форм расчетов: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо (п. 1.1.2).

Документом предусмотрена возможность осуществления овердрафта по текущему счету физического лица (см., например, абз. 3 п. 1.1.3, п. 2.2), т.е. предоставления кредита в виде оплаты в пределах оговоренной суммы конкретных расчетных документов при отсутствии или недостаточности средств на этом счете, если это предусмотрено договором между банком и физическим лицом (договором банковского счета или отдельным соглашением). Законодательным основанием для проведения таких операций является ст. 850 ГК РФ. Предоставление кредитов подобным образом является одним из способов банковского кредитования.

Списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется банком на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств (п. 1.1.3). Отсюда следует, что картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется, и при отсутствии средств на этом счете, а также соглашения между банком и физическим лицом о кредитовании счета эти документы подлежат возврату плательщику или взыскателям. Возврат расчетных документов осуществляется в порядке, предусмотренном для юридических лиц, т.е. Положением Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

Расчеты по аккредитивам

Основные особенности расчетов физических лиц по аккредитивам связаны с оформлением документов, учитывая, что физическое лицо может передать банку право составления аккредитива, который при этом должен исходить из условий, указанных этим физическим лицом в заявлении на открытие аккредитива (п. 3.2.3 Положения N 222-П).

В отличие от платежных поручений частичные выплаты по аккредитиву допускаются (п. 3.5.2 Положения N 222-П), если в аккредитиве или в заявлении на открытие аккредитива плательщик прямо не указал на запрещение частичных выплат по аккредитиву (абз. 3 п. 3.2 Положения N 222-П).

Из общих моментов с порядком использования аккредитивов юридическими лицами необходимо отметить:

• Положение N 222-П устанавливает, что при осуществлении безналичных расчетов физическими лицами могут использоваться все виды аккредитивов, установленные законодательством (п. 3.1);
• аккредитив, используемый физическими лицами, также предназначен для расчетов с одним получателем — физическим лицом, индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом (3.1.2 Положения N 222-П). При этом получатель — физическое лицо при получении средств по аккредитиву освобождается от необходимости оформления реестра счетов, а представляет просто опись документов, предусмотренных условиями аккредитива, в произвольной форме (п. 3.5 Положения N 222-П);
• выплата средств по аккредитиву производится только в безналичном порядке (п. 3.5.2 Положения N 222-П), т.е. путем перечисления средств на банковский счет получателя.

В данном случае необходимо учитывать, что физическое лицо может рассчитываться со своими кредиторами наличными деньгами по основному обязательству, Банк России этого запретить не может (см. п. 1 ст. 861 ГК РФ).

Внутренние документы банка, регламентирующие услугу «безналичные расчеты»

Кредитная организация разрабатывает следующие примерные документы, регламентирующие обслуживание безналичных расчетов физических лиц:

• положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами;
• положение о порядке осуществления расчетов с использованием банковских карт;
• положение о денежных переводах Western Union («Быстрая почта», «Анелик» или иных систем, применяемых в банке);
• порядок осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета;
• порядок приема платежей физических лиц, осуществляемых по системе «Платежи и переводы» ООО «НКО «МЭРП» («Рапида»).

Преимущества безналичных платежей

Некоторые консервативно настроенные люди продолжают совершать расчеты только при помощи банкнот, утверждая, что им так удобнее. Однако преимущества безналичных денег бесспорны.

• Денежный оборот находится под контролем финансового учреждения. Это минимизирует риски, связанные с мошенничеством контрагентов. Позволяет легко восстанавливать утерянную документацию.
• Уменьшаются расходы, связанные с хранением и учетом наличных денег. На предприятиях упраздняется должность кассира. Ведь малую толику, оставшуюся от его обязанностей, может выполнять любой бухгалтер.
• Безналичные средства переводятся очень быстро. Другой город или страна не являются препятствием для расчетов.
• Финансовые учреждения предоставляют возможность открытия счетов не только в национальной валюте.

Для простого человека огромным плюсом безналичных денег является отсутствие необходимости их хранения дома. Это позволяет не бояться воровства.

Принципы построения безналичных расчетов

Система безналичных расчетов базируется на следующих принципах:

• принцип законности. Все безналичные операции проводятся в соответствии с требованиями законодательства и осуществляются только рамках закона;
• принцип достаточности средств. Проведение всех расчетных операций должно быть обеспечено суммой, достаточной для осуществления платежей;
• принцип акцепта. Этот принцип заключается в том, что без согласия или предварительного уведомления держателя счета никакие денежные средства не могут быть списаны со счета;
• принцип ведения всех операций на основании договора. Это принцип основан на том, что обслуживающий банк обязан действовать только в рамках действующего между ним и держателем счета договором, в котором установлены правила отношений между банком и собственником открытого в банке счета;
• принцип срочности платежа. Это означает, что любой платеж, производимый с банковского счета, должен быть проведен в указанный плательщиком срок;
• принцип свободы выбора. Суть данного принципа заключается в том, что участник расчетов свободен выбрать любой вид осуществления безналичных расчетов. И банк не может повлиять на этот выбор.

Принципы организации расчетов — основа проведения безналичных расчетов. Если соблюдать принципы организации безналичных расчетов, то будут соблюдены требования по ним: своевременности, надежности, эффективности.

Первый принцип: правовой режим осуществления расчетов и платежей. При рыночной экономике между продавцом и покупателем всегда существуют какие то конкретные отношения, обязательства и требования, которые в обязательном порядке надо выполнять Все эти обязательства во многом выполняются с помощью безналичных расчетов^[6].

Главные законодательные органы, которые регулируют безналичные расчеты это:

— Арбитражный процессуальный кодекс РФ;

-Гражданский процессуальный кодекс РФ;

— Гражданский кодекс РФ.

А регулирующий орган расчетов — Центральный банк РФ. Он выполняет следующие функции:

— устанавливает свои правил, сроки и стандарты осуществления расче­тов и используемых при этом документов;

— координирует, регулирует и лицензирует организацию расчетных, клиринговых, систем.

Второй принцип: расчеты производятся предпочтительно по банков­ским счетам.^[7]У покупателя и продавца в обязательном порядке должен быть счет в банке через который проводится безналичный расчет. И между юридическими и между физическими лицами заключается договор. В договоре указываются:

— процентные ставки по кредитам и вкладам;

— сроки выполнения и стоимость услуг от банка, сроки обработки документов клиентов;

-ответственность юридических и физических лиц за нарушение договора, ответственность за нарушение по срокам платежей;

· порядок расторжения договора;

· другие условия договора если они есть

Юридические и физические лица могут открыть любое количество счетов в любом из понравившемся банке в любой валюте..

Третий принцип: обеспечение беcпроблемного проведения платежей. Если соблюдать этот принцип все обязательства будут выполнены четко и вовремя. Все платель­щики должны заранее обеспечить себя недостающими ресурсами. Они могут взять кредит или продать свои активы. Но свои обязательства они должны выполнить вовремя и без проблем.

Четвертый принцип: юридическое или физическое лицо должно быть согласно на платеж.^[8] Этот принцип подразумевает применение:

— чека, простого векселя, платежного поручения;

— платежных требований, переводных векселей.

Существуют случаи, когда средства могут быть списаны без участия плательщика, на основании исполнительных листов выданных судом.

Пятый принцип: срочность платежа. При рыночной экономике этот принцип является наиболее актуальным для покупателя и плательщика. Средства, которые используются для производства товаров и услуг должны постоянно пополняться за счет плательщика. Должны соблюдаться все договора по срокам. Если вдруг произойдет сбой в платежах, то это сразу же скажется на кругообороте средств. Этот принцип актуален не только при соблюдении времени произведенной оплаты, он актуален и для банков при выполнении своих услуг, когда проводится расчетная операция.

Шестой принцип: контроль за правильностью проведения безналичных расчетов между юридическими и физическими лицами. Контроль за проведением безналичных расчетов можно разделить на: предварительный, текущий, последующий, внут­ренний и внешний контроль. Огромную роль в соблюдении данного принципа играет открытость бухгалтерской отчетности.

С принципом взаимного контроля участников расчетов тесно связан седьмой принцип организации безналичных расчетов во внутреннем обороте России.

Похожие записи:

• Теория и практика: изменения в сдаче экзаменов на права в 2023 году
• Диспансеризация 2022: какие годы рождения попадают, что входит
• Как правильно вести деловые переговоры с партнерами, инвесторами, клиентами