Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уголовная ответственность при банкротстве». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Преднамеренным банкротством, согласно квалификации статьи № 196 УК РФ, является совокупность сознательных действий, ведущих к утрате физическим или юридическим лицом платежеспособности. Бездействие приравнивается к действию, если обвиняемый сознательно не предпринимал действий, способных предотвратить банкротство. Если последствием данных действий или бездействия лица становится невозможность выполнить свои долговые обязательства перед любыми субъектами, закон квалифицирует их, как преступное деяние преднамеренное банкротство.
Различие по моменту совершения преступления
Схема преднамеренного банкротства чаще всего применяется юридическими лицами. Ее особенность состоит в том, что все действия по доведению компании до плачевого финансового состояния проводятся заранее. Таким образом, объявление о несостоятельности является кульминацией «спектакля». Основная цель мошенников – перейти к конкурсной стадии и за бесценок скупить на торгах активы разорившегося предприятия.
Фиктивное же банкротство может быть, как подготовлено заранее (у физических лиц к таким действиям относится дарение или фиктивная продажа имущества подставным лицам), так и совершаться непосредственно в процессе признания несостоятельности.
Имущество, принадлежащее должнику, не уничтожается, а «прячется». Цель состоит в том, чтобы пройти процедуру и списать долги, продав на торгах лишь часть имущества. Неправомерные действия должника во время процедуры чаще всего носят признаки именно фиктивного, а не преднамеренного банкротства.
Выявление преднамеренного банкротства
Признаки криминального банкротства юридических лиц выявляются, как правило, на этапе наблюдения. Это первый этап процедуры, и в ходе нее арбитражный управляющий проверяет всю отчетную и финансовую документацию компании. Руководство юридического лица обязано предоставить управляющему доступ ко всем документам в течение трех дней.
На что в первую очередь обращает внимание специалист по банкротству, и какие моменты вызывают его подозрения? Косвенными признаками преднамеренного банкротства могут быть:
- Резкое увеличение количества сделок в последние месяцы перед подачей заявления о несостоятельности. Это может свидетельствовать о том, что лица, планирующие преднамеренное банкротство, переводят средства компании в оффшорные зоны, либо на счета подставных лиц.
- Сделки с участием фирм-однодневок. И прочие сделки, не соответствующие рыночным правилам. Например, продажа оборудования или крупных партий продукции по явно заниженной цене
- Нецелевое использование средств и прочие нелогичные решения топ- менеджеров. Например, компания, балансирующая на грани разорения и остро нуждающаяся в обновлении технологического парка, вдруг щедро спонсирует местный конкурс красоты. У арбитражного управляющего это непременно вызовет подозрения
- Отчетная и бухгалтерская документация «затерялась» или носит явные следы подделки. С компанией явно «что-то нечисто»! Управляющему только предстоит определить, что перед ним – преднамеренное или фиктивное банкротство. Уничтоженные или подделанные документы чаще всего указывают на фиктивное.
Налоговая и финансовая отчетность не соответствуют
Есть и другие признаки криминала:
- Если налоговая отчетность не соответствует финансовой – это серьезный довод в пользу того, что руководство компании стремится провернуть криминальное банкротство, преследуя личные цели.
- Для фиктивного банкротства характерен массированный вывод денежных средств через подставные компании или ИП, которые затем закрываются, обрывая след денежных переводов.
- Бывает, что на счетах компании имеется достаточное количество средств для погашения ежемесячных платежей, но необходимые суммы вовремя не переводятся кредиторам. Таким образом, создаются искусственные просрочки, чтобы обеспечить ложные обстоятельства, являющиеся поводом для объявления банкротства
- Наконец, нередко информацию о том, что руководство компании производит некие «грязные» махинации, можно получить от сотрудников компании, кредиторов, либо иных заинтересованных лиц
Основные способы фиктивного банкротства
Банкротство, является достаточно сложной, долгой юридической процедурой и имеет ряд значительных нюансов. Поэтому неправильное толкование, а также недопонимание закона может привести к тому, что действия должников могут быть расценены как намерено противоправные.
Закон предусматривает уголовную и административную ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство. Кодекс об административных правонарушениях РФ устанавливает ответственность согласно статьям 14.12 и 14.13. Уголовная ответственность предусмотрена статьями 195 и 196 Уголовного кодекса РФ.
Какие действия должников могут быть отнесены к противоправным?
-
Должник скрыл сведения или преднамеренно исказил информацию о своем имуществе и финансовом положении;
-
Действия должника, которые наносят ущерб кредиторам;
-
Попытки помешать работе уполномоченных лиц, например финансового управляющего.
Выявление преднамеренного банкротства: последствия
Если удаётся доказать умышленное совершение правонарушения, выносится заключение о преднамеренном банкротстве. Далее в отношении ответственного лица (руководителя/владельца организации) принимаются следующие меры:
- Если ущерб не превышает 1.5 миллиона рублей, следует наказание по статье 14 КоАП:
- Если имело место преднамеренное банкротство физического лица, назначается штраф 1-3 тысячи рублей;
- В случае с юрлицом к ответственному применяется штраф 5-10 тысяч рублей или дисквалификация на срок от 1 до 3 лет.
- Если ущерб превышает 1.5 миллиона рублей, применяется статья 196 УК РФ:
- Штраф 200-500 тысяч рублей;
- Принудительные работы на срок до 5 лет;
- Лишение свободы на срок до 6 лет и выплата штрафа до 200 тысяч рублей.
Этапы проведения работ по выявлению преднамеренного банкротства
Практика выявления преднамеренного банкротства показывает, что изменение в хозяйственной деятельности предприятия/организации наступают задолго до запуска процедуры, поэтому обнаружение противозаконных действий исследуемого лица проводится по следующему алгоритму:
- выполняется анализ платежеспособности должника;
- исследуется динамики экономической деятельности юридического лица;
- при обнаружении ухудшения коэффициентов платежеспособности запускается проверка менеджеров высшего эшелона;
- при обнаружении неправомерных действий руководства принимается решение о преднамеренности действий директора/соучредителя компании.
Как распознать преднамеренное банкротство
Гражданин может публично объявить о своей несостоятельности путем предоставления ложных сведений о своем материальном состоянии, хотя на посторонних счетах у него имеются активы и средства. Это фиктивное банкротство.
Другой способ – это преднамеренное банкротство, когда применяются схемы сознательного бездействия или совершения действий, ведущих к банкротству. Гражданин набирает кредитов, заранее или уже после взятия принимает решение не выплачивать их. Одновременно он может распродать по дешевке имеющееся у него имущество, уволиться с работы.
Затем он сообщает кредиторам о своей неспособности выплатить долги. При этом взыскать с него ничего нельзя, кроме, например, малоликвидной однокомнатной квартиры и автомобиля старой модели.
В обеих случаях доказать мошенничество затруднительно, но возможно. Для этого назначается финансовый управляющий, в задачи которого входит поиск и тщательный анализ финансовой ситуации и деятельности должника за последние 24 месяца до даты объявления о банкротстве.
Признаками преднамеренного банкротства служат различные сделки, проведенные не на рыночных условиях. То есть арбитражного управляющего должны заинтересовать следующие действия банкрота:
- дорогостоящее имущество было заменено дешевым;
- были осуществлены переводы средств на счета лиц, аффилированных с данным гражданином;
- движимое и недвижимое имущество было продано по слишком заниженной стоимости;
- заключались намеренно провальные сделки.
Последствия преднамеренного банкротства
Следует помнить, что за процедуру преднамеренного банкротства, при имеющихся доказательствах, гражданин, признанный виновным в данном деянии, несет административную и уголовную ответственности в соответствии с нормами Российского законодательства. В Уголовном кодексе Российской Федерации предусмотрены три правовых запрета на совершение противоправных действия при осуществлении процедуры банкротства, это:
- статья 195 УК РФ – неправомерные действия при банкротстве;
- статья 196 УК РФ – преднамеренное банкротство;
- статья 197 УК РФ – фиктивное банкротство
Во всех трех случаях субъектом деяния признается физическое лицо, которое на момент совершения преступления достигло возраста 16 лет. Рассмотрим подробнее норму закона касаемо преднамеренного банкротства. Статья 196 УК РФ предусматривает наказание за умышленное банкротство, которое совершено руководителем или участником предприятия либо гражданином, являющимся индивидуальным предпринимателем, в рамках выполнения действий или бездействий, влекущих неспособность компании в полном объеме удовлетворить требования кредиторов.
Важный момент – уголовная ответственность при таких действиях предусмотрена, только если лицом причинен крупный ущерб.
Применительно к статье 196 УК РФ крупным ущербом признается сумма, которая превышает два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей. За указанное преступление УК РФ предусмотрено наказание в виде:
- штрафа в размере от 200 000-500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1го года до 3-х лет;
- принудительных работ на срок до 5 лет;
- лишения свободы на срок до 6 лет со штрафом в размере до 200 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период 18 месяцев либо без такового.
В случаях, когда ущерб от преступного деяния при преднамеренном банкротстве составляет менее 2 250 000 рублей виновному законом предусмотрена административная ответственность, реализуемая в рамках части 2 статьи 14.12 КоАП РФ. Согласно нормам статьи, преднамеренное банкротство влечет наложение штрафа:
- на гражданина — в размере от одной тысячи до трех тысяч рублей;
- на должностное лицо – от пяти тысяч до десяти тысяч рублей либо дисквалификацию на срок от 1го до 3-х лет.
Что стало причиной внесения изменений в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
Федеральный закон, касающийся банкротства, потребовал доработок, поскольку широкое распространение получили потребительские кредиты, которые сопровождались быстрым ростом задержек с погашением долгов. В ноябре 2014 года законопроект с внесёнными изменениями был принят Думой в первом чтении под № 105976-6.
Основным автором законопроекта является Министерство экономического развития РФ, представившее Правительству Российской Федерации предложения по увеличению возможностей урегулирования долгов физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Наиболее важная идея, на которой основывался законопроект, – это введение правовой процедуры реструктуризации индивидуального займа, которая предусматривает возможность погашения отдельного долга в рассрочку, а также стимулы для индивидуальных должников и их кредиторов для урегулирования споров цивилизованным способом.
Судебная практика наложения ответственности за предумышленное банкротство
Руководителей, решивших по различным мотивам довести предприятие до неплатежеспособного состояния, ждет суровая ответственность.
По обвинению в предумышленном банкротстве Курганским городским судом по статье 196 гражданин Б. приговорен в 2014 году к пяти годам лишения свободы и штрафу в 200 тыс. руб. Его подельник Д. осужден на 4 года со штрафом в 200 тыс. руб. по той же статье (ч. 5 ст. 33).
Кассационные жалобы с утверждениями о невиновности тщательно проверяются, но если они не находят подтверждения, приговоры остаются в силе. Так это произошло с делом гр-на П., осужденного по статьям 286 и 196 УК РФ, доводы которого были признаны необоснованными в 2021 году.
Есть множество других примеров, доказывающих, что при всей сложности сбора доказательной базы, преднамеренное доведение до банкротства чаще всего карается пятилетним сроком заключения плюс крупным денежным штрафом. Речь идет исключительно о руководителях предприятий, обладающих полномочиями для принятия управленческих решений.
Ответственность за преднамеренное банкротство
Итак, финансовым управляющим выявлены признаки умышленного банкротства.За обман кредиторов и уклонение от исполнения долговых обязательств человека ожидает наказание.
Если кредиторы понесли материальный ущерб в крупном размере (общая сумма долговых обязательств составила более 2 миллионов 250 тысяч рублей), то ответственность за нарушение закона рассматривается в рамках Уголовного кодекса. Должник должен будет заплатить штраф в размере 200–500 тысяч рублей, максимальной мерой наказания будет лишение свободы на срок до 6 лет с обязательной уплатой штрафа в 200 тысяч рублей.
Если же человек задолжал меньшую сумму, то его ожидает административная ответственность. Сумма штрафа в данном случае будет гораздо меньше. Должнику придется заплатить от одной до трех тысяч рублей.
Преднамеренное банкротство: понятие, выявление, последствия
Преднамеренное банкротство представляет собой ряд умышленных действий лица (в некоторых случаях — бездействия), которые в конечном итоге ведут к снижению способности отвечать по денежным обязательствам или к наступлению полной неплатежеспособности.
Цели, по которым инициируется преднамеренное банкротство физического лица, могут быть различными. К наиболее часто встречаемым мотивам относятся:
- Уклонение от исполнения ранее взятых на себя денежных обязательств — перед налоговыми органами, частными компаниями и иными кредиторами.
- Отсрочка платежей, реструктуризация
и т. п. Действия гражданина при этом направлены на то, чтобы вторая сторона предоставила более выгодные условия оплаты. - Осуществление различных махинаций. Например, когда умышленное банкротство проводится с целью набрать как можно больше кредитов, но при этом человек не имеет намерений расплачиваться с ними.
Преднамеренное банкротство (уголовная ответственность)
- Эта статья для обычных нормальных людей, не юристов, поэтому постараемся простыми словами разобрать, чем преднамеренное банкротство отличается от простого банкротства.
- Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство предусмотрена статьей 196 Уголовного кодекса РФ:
- Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —
наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.
Крупным ущербом в данном случае считается 2 250 000 (два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей) и более (это установлено в примечании к статье 170.2 УК РФ, распространяющей свое действие и на эту нашу статью № 196).
Ложное банкротство физ. лица
По закону при банкротстве должник обязан предоставить в суд список своего имущества и банковских счетов, а также сообщить о сделках за последние 3 года на сумму более 300 тысяч рублей. В процессе банкротства человек обязан отвечать на запросы и вопросы финуправляющего касательно своей собственности.
На попытку умышленного банкротства физического лица указывают следующие факты:
- Упомянутые должником в заявлении данные не подтвердились проверкой финуправляющего, представлена недостоверная или неполная информация о материально-финансовой ситуации должника.
- Есть признаки подделки представленных в суд документов.
- Перед банкротством проведены сделки по отчуждению имущества, сняты или выведены деньги со счетов.
- Дарение или купля-продажа на заведомо невыгодных для должника условиях — по цене ниже 50% от рыночной.
- Резкое увеличение числа взятых долговых обязательств в течение месяца до банкротства.
- Покупка заведомо неликвидного имущества, оплата услуг по завышенной стоимости в течение 3 лет до банкротства.
- Замена одних долговых обязательств другими, условия которых явно не выгодны для банкрота.