Фиктивное и преднамеренное банкротство: признаки, отличие, ответственность

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Фиктивное и преднамеренное банкротство: признаки, отличие, ответственность». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Преднамеренным банкротством, согласно квалификации статьи № 196 УК РФ, является совокупность сознательных действий, ведущих к утрате физическим или юридическим лицом платежеспособности. Бездействие приравнивается к действию, если обвиняемый сознательно не предпринимал действий, способных предотвратить банкротство. Если последствием данных действий или бездействия лица становится невозможность выполнить свои долговые обязательства перед любыми субъектами, закон квалифицирует их, как преступное деяние преднамеренное банкротство.

Отличие преднамеренного, фиктивного банкротства, неправомерных действий при банкротстве

Любое криминальное банкротство имеет характерные отличительные признаки. В них прослеживается последовательность спланированных действий одного или нескольких лиц, направленная на уничтожение или сокрытие активов. Принципиальной разницы между подобными действиями, произведенными с активами юридического лица или имущества физического лица нет. Результат тоже одинаков – если бы данные действия не совершались, компания или ИП продолжали бы хозяйственную деятельность в обычном режиме, а гражданин имел бы возможность спокойно вернуть заем.

Сознательное банкротство скрыть невозможно. Достаточно проанализировать финансовую деятельность юридического лица или сделки физического лица за период, предшествующий подаче заявления о несостоятельности, чтобы правда выплыла наружу. Арбитражный управляющий, имеющий соответствующую квалификацию, не сможет пройти мимо явных фактов предумышленных действий.

Например, компания, ранее бравшая небольшие краткосрочные займы, вдруг оформила несколько крупных кредитов на общую сумму, превышающую стоимость всех активов. Или продала огромную партию своей ликвидной продукции по цене, значительно ниже рыночной. Или перевела крупную сумму непонятному контрагенту за непонятные услуги.

Гражданин незадолго до банкротства подарил или продал по низкой цене недвижимость своему родственнику. Или «очистил» банковские счета и не может объяснить, на что потрачены деньги. Или предоставил недостоверную информацию о своем имуществе, когда писал заявление, скрыв его часть.

Эксперт сразу увидит систему в подобных действиях. Его отчет, подкрепленный документальными доказательствами, послужит для суда законодательной базой для предъявления обвинения. В случае с юридическими лицами виновными будут те, кто отдавал распоряжения по поводу тех или иных действий.

Проверка заявления на банкротство назначается арбитражным судом во всех случаях. Это стандартная процедура.

Сходство и различие преднамеренного и фиктивного банкротств

Термины «фиктивное банкротство» и «преднамеренное банкротство» так часто употребляются вместе, что люди, далекие от юриспруденции, часто полагают, будто это одно и то же. На самом деле, с юридической точки зрения, между ними существуют серьезные различия. Для сравнения мы объединили в таблицу цели и юридические трактовки каждого из преступлений. По ней наглядно видна разница.

Цель организаторов преступления
Преднамеренное банкротство	Фиктивное банкротство
Завладеть активами кампании-банкрота по цене торгов, которая значительно ниже рыночной.	На законном основании списать долги, потеряв при это как можно меньше активов
Юридическая трактовка
Спланированный и осуществленный заранее комплекс действий, направленный на постепенное ухудшение финансового положения предприятия или организации	Комплекс осознанных действий, направленных на создание ложной картины финансового положения должника. То есть, введение в заблуждение кредиторов, суда и управляющего, сокрытие от них имеющихся в распоряжении должника активов

Цели фиктивного банкротства

Цели, которые преследуют недобросовестные индивидуальные предприниматели и граждане, могут быть разными. Например:

1. попытка уйти от долговых обязательств. Эта причина является основной. Лжебанкрот, который обременен финансовыми обязательствами перед кредиторами (банки, налоговые службы, Пенсионный фонд и др.), пытается уйти от выплаты своих долгов. Ведь в результате процедуры банкротства долги банкрота могут быть частично или полностью списаны.

2. получить отсрочку выплаты денежных обязательств. В ходе проведения процедуры банкротства выплата финансовых обязательств, а также начисление денежных санкций (начисление процентов, пени и т.д.) замораживаются. К тому же, должник может «выбить» для себя более выгодные условия погашения финансового бремени.

3. закрыть свой бизнес-проект. Если индивидуальный предприниматель решил полностью закрыть свое дело, а платить по своим долгам не хочет, то он пытается объявить себя финансово несостоятельным.

4. совершение мошеннических действий с кредитными средствами. В этом случае открытие своего бизнеса предназначено, чтобы взять денежные средства в кредитных организациях и в ближайшей перспективе объявить себя банкротом. Вот такой оригинальный бизнес-план.

Выявление и доказательства фиктивного банкротства

Признаками фиктивного банкротства должника могут послужить:

• несоответствие собранных финансовым управляющим сведений с информацией, предоставленной должником;

• предоставление должником поддельных, а также фальсифицированных документов о его доходах и расходах;

• проведение должником большого количества сделок незадолго или непосредственно перед подачей заявления о своей финансовой несостоятельности.

Сюда можно отнести: реализацию имущества должника (к примеру, его продажа, дарение и т.д.); снятие денежных средств; получение кредитов и займов, что увеличивает долговую нагрузку должника и снижает его финансовую платежеспособность (т.е. способность исполнять взятые на себя финансовые обязательства).

Порядок выявления фиктивного банкротства:

1. Проведение оценки на наличие признаков фиктивного банкротства. Эта процедура может начаться, только после подачи заявления гражданина или индивидуального предпринимателя о признании его банкротом.

2. Анализ сделок совершенных должников за 2 – 3 года до подачи заявления о признании его банкротом, а также период после подачи заявления. В этом случае должник предоставляет документы о своем имуществе, а финансовый управляющий делает запросы в соответствующие организации (Росреестр, банки и т.д.) о проведенных сделках должником за отчетный период;

3. Проверка документации на наличие факта фиктивного банкротства. Она производится на основании документации, предоставленной должником и информации, которая была получена от других организаций. Эти сведения сравниваются, сопоставляются для выявления схожести и финансовых расхождений;

Что такое банкротство

В 2002 году в России принят Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)». В соответствии с ним, если юридическое лицо или предприниматель в течение 3 (трех) месяцев не может расплатиться по долгам по налогам, перед персоналом или поставщиками, его можно признать банкротом.

Неплатежеспособность для должника сопряжена со значительным количеством минусов. Например, практически навсегда будет испорчена кредитная история. Но есть и некоторые положительные моменты. Так, в соответствии с законом взысканию подлежат только основные суммы долга. Кредиторы вынуждены списать начисленные проценты, пени, штрафы. Поставщики, финансовые организации, чтобы вернуть хотя бы часть своих денег, часто соглашаются на заключение мировых соглашений на невыгодных для себя условиях, предоставляют длительные рассрочки по платежам.

Этим и пользуются недобросовестные граждане, в том числе являющиеся предпринимателями. Они либо заявляют о неплатежеспособности, которой нет, либо стараются вывести из-под ареста свои активы.

Ответственность за преднамеренное банкротство

Если действия (бездействие) руководства способствовали доведению компании до банкротства, ответственных лиц могут наказать в соответствии со ст. 14.12 КоАП РФ. Но это — при условии, что отсутствуют признаки уголовно наказуемого деяния.

Если же итогом действий или бездействия руководства (учредителей) стал крупный ущерб, причиненный кредиторам, включая бюджеты всех уровней, виновных могут привлечь к ответственности уже по ст. 196 УК РФ.

Возможные варианты наказания:

• Штраф в пределах 200-500 тыс. рублей или дохода виновного за 1-3 года.
• Принудительные работы на 60 месяцев.
• Отбывание наказания в колонии или тюрьме в течение 6 лет. Дополнением может стать штраф на сумму до 200 тыс. рублей.

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Основные признаки преднамеренного банкротства включают в себя:

1. Наличие материальных ресурсов для погашения долгов, которыми лицо преднамеренно не воспользовалось. Это можно назвать главным фактором, по которому возникают подозрения в отношении проведенной процедуры банкротства.
2. Намеренное сокрытие лицом имеющегося имущества.
3. Выполнение лицом иных действий, направленных на ложное признание собственной неплатежеспособности. Гражданин осознает их незаконность, но совершает для достижения главной цели — избавления от своих платежных обязательств. При этом его поступки причиняют ущерб государству и кредиторам.

Главные же признаки фиктивного банкротства характеризуются:

1. Наличием умысла со стороны недобросовестного должника. Он может утаивать свои активы, представлять заведомо ложную информацию о финансовом состоянии, не выполнять установленные требования процедуры банкротства и прочее.
2. Наличием материального ущерба, ставшего следствием неудовлетворения требований кредиторов.

Судебные дела о преднамеренном банкротстве считаются достаточно сложными в современной практике. Это объясняется трудностями в противодействии криминальному банкротству, а также наличием некоторых противоречий.

Рассмотрим уголовное дело, преднамеренное банкротство в котором было доказано. В отношении руководителя оборонного предприятия были применены меры уголовной ответственности за преднамеренное банкротство. В ходе расследования было выяснено, что гражданин получил авансы по госконтрактам, но направил более 100 млн. рублей в фирмы-однодневки, ставшие фиктивными исполнителями. Результат — образование крупной задолженности. На стадии конкурсного производства одним федеральным министерством было внесено около 120 млн. рублей с целью восстановления платежеспособности. В результате денежных вливаний предприятие смогло удовлетворить требования кредиторов. Однако руководитель все равно был привлечен к ответственности за неправомерные действия.

Выявление преднамеренного банкротства

В большинстве случаев, признаки преступления выявляются на первой стадии банкротства — этапе наблюдения. В этом периоде менеджером по банкротству обязательно проводится проверка всей финансовой и отчетной документации фирмы.

Рассмотрим объективные признаки и особенности преднамеренного банкротства юридического лица, которые должны насторожить проверяющего:

• Увеличенное по сравнению с обычным число сделок за последние несколько месяцев, до подачи заявления о банкротстве. Таким способом обычно преступники выводят деньги в офшоры или на счета подставных лиц, обнуляя активы компании, приговоренной к банкротству.
• Нелогичные и даже странные сделки топ-менеджеров компании с крупными суммами. Например, спонсирование районного футбольного клуба на несколько миллионов долларов, когда у компании при этом нет денег на приобретение необходимого оборудования.
• Сделки, не отвечающие правилам рынка. К таковым относится, например, продажа имущества компании по демпинговой цене через договор с левой фирмой-однодневкой.
• Скрывается, уничтожается или фальсифицируется отчетная документация. Подобные неправомерные действия при банкротстве больше свойственны фиктивному банкротству.
• Налоговая и финансовая отчетность не соответствуют.
• Резкий вывод активов. Способ характерен для схемы фиктивного банкротства. Руководство через подставные компании выводит деньги на левые счета.
• Деньги на счетах компании есть, но она не стремится погашать взятые кредиты и допускает просрочки регулярных платежей.
• Есть сведения, что руководство занимается криминалом. Об этом обычно сигнализируют финуправаляющему работники компании, кредиторы или другие заинтересованные граждане.

Кому выгодно криминальное банкротство?

Преднамеренное и фиктивное банкротство всегда совершается с целью списания долгов и обогащения за этот счет. Получатель выгоды тщательно маскирует свой финансовый интерес, выводя активы разоряемой компании через фирмы-однодневки, зарегистрированные на подставное лицо.

Есть и другие мотивы:

• Вывод из строя конкурента по заказу третьих лиц. В этом случае может подкупаться действующий гендиректор компании, либо в результате интриг старого увольняют, а на его место сажают своего человека, который и реализует преступную схему.
• Вывод активов и имущества в аффилированную (партнерскую) структуру. Старая фирма банкротится, долги списываются, а банкрот начинает новую трудовую деятельность на новом месте в этой партнерской фирме.
• Рейдерский захват.

Помощь адвоката по банкротству и уголовным делам

Как защититься при преднамеренном или фиктивном банкротстве? Наказание по рассматриваемым делам достигает нескольких лет лишения свободы. Более того, имеющаяся кредиторская задолженность также остается, ведь банкротство незаконно. Указанные факторы однозначно указывают на необходимость обращения за квалифицированной защитой.

Вопрос о преднамеренности или фиктивности банкротства рассматривается по каждому банкротному делу. При этом, не важно в отношении юридического или физического лица возбуждено дело о несостоятельности. В целях защиты прав кредиторов важно знать, скрывает ли свое имущество должник, не производил ли он целенаправленных действий, который и привлекли к банкротству.

Цели незаконного объявления себя банкротом

В основе всегда лежит получение одной из следующих выгод:

• Уклонение от погашения обязательств – перед налоговыми органами, частными кредиторами, Пенсионным фондом или другими организациями. С финансово несостоятельного заемщика и взять нечего, и этим пытаются воспользоваться.
• Получение отсрочки – чтобы долги были заморожены или вторая сторона пошла на уступки и предоставила реструктуризацию или сделала условия выплат более выгодными.
• Мошенничество по кредитам – одна из самых наглых афер, при которой на имя компании набираются деньги (как можно больше), после чего, юрлицо закрывается.
• Вывод активов на личный счет – тоже очевидный случай незаконных инициатив со стороны недальновидных горе-предпринимателей.
• Разорение (уничтожение, дискредитация) бизнеса без погашения обязательств.

Ложное банкротство физ. лица

По закону при банкротстве должник обязан предоставить в суд список своего имущества и банковских счетов, а также сообщить о сделках за последние 3 года на сумму более 300 тысяч рублей. В процессе банкротства человек обязан отвечать на запросы и вопросы финуправляющего касательно своей собственности.

На попытку умышленного банкротства физического лица указывают следующие факты:

• Упомянутые должником в заявлении данные не подтвердились проверкой финуправляющего, представлена недостоверная или неполная информация о материально-финансовой ситуации должника.
• Есть признаки подделки представленных в суд документов.
• Перед банкротством проведены сделки по отчуждению имущества, сняты или выведены деньги со счетов.
• Дарение или купля-продажа на заведомо невыгодных для должника условиях — по цене ниже 50% от рыночной.
• Резкое увеличение числа взятых долговых обязательств в течение месяца до банкротства.
• Покупка заведомо неликвидного имущества, оплата услуг по завышенной стоимости в течение 3 лет до банкротства.
• Замена одних долговых обязательств другими, условия которых явно не выгодны для банкрота.

Как распознать преднамеренное банкротство? Основные признаки

Распознать преднамеренное банкротство трудно, но возможно. Добросовестность должника проверяет финансовый управляющий, назначаемый судом. Он тщательно анализирует ситуацию, в которой оказался должник, и проверяет причины, которые к этому привели.

Признаки преднамеренного банкротства:

• нецелевое использование заемных средств
• рефинансирование кредитов на менее выгодных условиях
• приобретение неликвидного имущества
• отчуждение движимого и недвижимого имущества на невыгодных условиях
• дарение имущества
• переводы денежных средств близким родственникам, друзьям или другим аффилированным лицам
• искажение либо подделка документов (например, об уровне дохода с целью оформления нового кредита)

Фиктивное банкротство юридического лица

Начнем с того, ради чего же предприниматели в принципе идут на такие аферы, заведомо зная, что «светит» за подобные действия.

Когда у фирмы накапливаются большие долги (например, перед кредиторами, по налоговым и иным обязательным платежам, по заработной плате), а руководитель не может или не хочет их погашать, он может начать намеренно доводить до несостоятельности свою компанию или же создавать иллюзию утраченной платежеспособности. В этом случае он может добиться не только рассрочки по долгу, но и полного освобождения от его возврата. В крайнем случае, он может добиться ликвидации юридического лица и списания долгов.

Еще одним неоспоримым «плюсом» в глазах правонарушителей стало то, что до недавнего времени лишь малая часть подобных дел доходила до суда, из этих дел еще меньшая часть имела серьезные правовые последствия для нарушителей. Корни этой проблемы лежали в том, что для выявления преднамеренного банкротства необходимы навыки и глубокие знания в области экономики, которыми правоохранители зачастую не обладают.

Кроме того, для проведения качественной экспертизы необходимо было привлечь профессионала, что стоило дорого. Поэтому зачастую кредиторы, которые и инициировали процедуру, в итоге отказывались от своих претензий, должника признавали банкротом, и он выходил сухим из воды.

Однако в последнее время картина начала меняться: кредиторы стали проявлять больше гражданской сознательности, а правоохранительные органы и суды начали уделять подобным делам гораздо больше внимания, поскольку такие мошеннические действия сегодня несут вред не только кредиторам, но и государству.

В чем разница между преднамеренной и фиктивной несостоятельностью?

Похожие записи:

• Минимальная пенсия с 1 января: таблица по регионам
• Компенсация платы за детский сад: сколько и кому платят, как получить
• Можно ли приватизировать квартиру с долгами?