Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Самозанятые или ИП: в чем разница и что лучше для оформления интернет-магазина». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Официально это определение не раскрывается ни в одном нормативно-правовом акте. На практике под это понятие подпадают лица, не имеющие наемных сотрудников и получающие доход от собственного труда. Например, к такой деятельности можно отнести реализацию товаров своего производства, оказание копирайтерских услуг и др.
В таблице представлены основные различия между этими категориями:
|
Критерий |
Самозанятые |
Предпринимательство |
|
Необходимость регистрации |
Да, в приложении или в ФНС |
Да, при подаче документов в электронном виде в МФЦ, Госуслуги, нотариат или при направлении по почте с уплатой госпошлины |
|
Виды деятельности |
Все сферы, не подразумевающие использование труда наемных сотрудников |
Зависят от спецрежимов налогообложения с учетом ограничений |
|
Территория |
Москва и Московская, Калужская обл., Татарстан (до 2020 г.). В настоящий момент — вся Россия |
Вся РФ |
|
Лимиты доходности |
До 2,4 млн руб. |
Зависят от налоговых режимов |
|
Наем работников |
Запрещен |
Разрешен |
|
Налоги |
4 либо 6% |
Фиксированный процент не установлен |
|
Отчеты |
Не требуются |
Декларирование, отчетность по расчетам с сотрудниками, статистика |
|
Учет |
Все фиксируется в программе |
Налоговый и кадровый |
|
Необходимость использования онлайн-кассы |
Нет |
Обязательное условие |
|
Страховые взносы |
Нет, за исключением выплат по желанию |
Да |
|
Пенсионные отчисления |
Нет, кроме добровольной уплаты |
Да, за себя и за сотрудников |
|
Пособие по нетрудоспособности |
Нет |
Нет, и отличие ИП от самозанятых граждан есть только при заключении договора добровольного страхования |
|
Штрафы |
За недостоверные данные и невыдачу квитанции |
За отсутствие отчетности, неуплату налогов, некорректную информацию, нарушение прав сотрудников |
- ИП имеет больше возможностей относительно самозанятости, но зато с ним больше бумажной волокиты, есть обязанность платить страховые взносы, НДС и приобретать онлайн-кассу.
- Самозанятость больше ограничена в возможностях и не даёт стаж для пенсии, но в то же время не накладывает такую большую ответственность на плательщика.
- Оба этих статуса можно совместить, если вести по ним разную деятельность, или объединить в ИП на НПД — это позволит самозанятым получить больше возможностей для развития, а ИП — избавиться от деклараций и страховых взносов.
- Индивидуальные предприниматели на НПД имеют все те же ограничения по виду деятельности и сотрудникам, что и обычные самозанятые. Но в то же время им доступны некоторые преимущества статуса — расчётный счёт, онлайн-касса, оформление лицензий.
- Для перевода действующего ИП на НПД нужно сначала зарегистрироваться как самозанятому, а потом отказаться от текущей системы налогообложения. Если регистрировать новое ИП, то сначала нужно встать на учёт по НПД, а потом уже подавать заявление на регистрацию.
Нет, не только. Есть несколько моментов:
- Возраст
- Самозанятым можно стать в 16 лет
- ИП – с 18 лет (чтобы стать ИП в 16, нужно в судебном порядке пройти процедуру эмансипации).
- Гражданство
- Самозанятыми могут быть граждане России, Беларуси, Казахстана, Кыргызстана и Армении
- ИП могут быть граждане России и иностранцы, имеющие разрешение на временное проживание или вид на жительство в РФ
- Наличие помощников
- Самозанятый оказывает услуги самостоятельно
- ИП может нанимать самозанятых помощников, заключать трудовые договоры, а также гражданско-правовые договоры с субподрядчиками
- Виды налогов и сборов
- Самозанятые платят только налог на полученный доход. Предоставлять отчетность не нужно. Достаточно оплаты на «Моем налоге».
- ИП, вне зависимости от того, сколько заработали, платят страховые взносы (если есть работники, то и на работников тоже) и разные сборы. По всем ним нужно предоставлять отчетность в налоговую инспекцию, причем разные виды отчетности — в разные сроки. Для корректного заполнения документов чаще всего нужна помощь профессионала
Самозанятые — это те, кто работают сам на себя, например: самозанятые таксисты, репетиторы, няни. Из всех налогов — самозанятые платят только налог на профессиональную деятельность. Средняя ставка налога в течение года около 5%.
Государство даёт самозанятым «скидку». Она называется «право на налоговый вычет в размере не более 10 000 рублей». Это значит, что вы можете сэкономить на налогах 10 000 рублей — для этого ставка на время понижается:
4 % → 3 % за заказы наличными или картой;
6 % → 4 % за корпоративные заказы.
Когда самозанятый сэкономит на выплатах 10 000 рублей, налоговая ставка повысится обратно до 4 % и 6 %. В итоге за год средняя ставка будет примерно 5%.
Что лучше: регистрировать ИП или приобретать патент?
Оформлять ИП или получать патент? Все зависит от масштабов деятельности лица. Если доход составляет более 1 000 000 рублей, в работе занято более одного сотрудника, придется оформлять ИП. Кроме того, на основании патента можно работать только по нескольким видам деятельности. ИП получает возможность вести сразу с десяток направлений.
Патент выгодно получить в том случае, если лицо в одиночку занимается своей деятельностью. Однако нужно иметь в виду, что стоимость правоустанавливающего документа является фиксированной. То есть даже если работник получает от своей деятельности 1 000 рублей в месяц, ему придется вносить средства за годовой патент в размере 20 000 рублей. Кроме того, СГ не придется вести документооборот. Не нужно будет составлять отчеты, декларации.
Когда распространят на всю Россию
В том, что идея оказалась удачной, сомневаться не приходится. Это тот самый случай, когда пряник оказался эффективнее кнута: лишь за первое полугодие 2019 года в качестве самозанятых зарегистрировалось свыше 100 000 тысяч человек. О растущей популярности нового спецрежима говорит и расширение территории проведения эксперимента в 2020 году с 4 субъектов РФ до 23.
Высока вероятность, что уже в 2020 году налог на профессиональный доход распространят на территорию всей России — об этом заявляла председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко.
В свою очередь министр финансов Антон Силуанов более сдержан в прогнозах. По его мнению, перед масштабным распространением необходимо четко ограничить перечень профессий, представителям которых можно применять новый спецрежим.
Работа на себя без регистрации часто психологически воспринимается как небольшая «халтура», а не свое дело, приносящее регулярный доход. Маникюр, фотография, выпечка — на всем этом можно зарабатывать приличные деньги и относиться к себе не как к «шабашнику», а как к владельцу собственного бизнеса.
Анна Паршуткина утверждает, что с получением статуса ИП ее восприятие своего дела изменилось: «Это кажется смешным и неважным, но юридический статус действительно меняет отношение к делу. Когда я просто «рисовала девочек», я как-то менее ответственно ко всему относилась. После регистрации в налоговой я поняла, что нужно заботиться о репутации, начала продумывать новые направления. Например, запустить курсы визажа».
Статус самозанятого начинающие предприниматели рассматривают как тестовую площадку: проверить бизнес-идею без лишних проблем, а затем при необходимости планировать дальнейшие шаги, развивать и расширять свое малое предприятие.
Перейти на ИП или открыть ООО из статуса самозанятого без проблем можно через обращение в налоговую. Есть даже специальные бесплатные сервисы по подготовке документов для регистрации бизнеса.
Фотограф Андрей Паршуткин планирует так запустить свой семейный бизнес: «Моя идея — свадебное агентство полного цикла. Но стартовать как ИП довольно дорого. Поэтому попробую пока в оформить самозанятость, наработаю клиентов и чуть позже стану предпринимателем. Людям без разницы, с кем работать: с самозанятым или ИП. Я же смогу набрать сотрудников, когда крепко встану на ноги как профессионал».
Важно помнить, что статус самозанятого не позволяет нанимать сотрудников. И доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Поэтому, для тех, кто планирует сразу собирать команду и зарабатывать больше, лучше регистрировать ИП или юрлицо.
Как ИП стать самозанятым
ИП, работающие в регионах, где проходит эксперимент по внедрению НПД, могут перейти на этот специальный налоговый режим. Сниматься или нет с учета в качестве предпринимателя человек при этом может самостоятельно. Обязанности делать это законодательством не установлено и вполне допустимо работать в статусе ИП, применяя НПД.
Для перехода на НПД надо выполнить следующие действия:
- Зарегистрироваться в качестве самозанятого через веб-кабинет или приложение.
- Получить подтверждение о постановке на учет в качестве самозанятого (приходит в приложение или кабинет налогоплательщика).
- Подать заявление о прекращении применение прежнего спецрежима (если применялся).
Подать заявление на отказ от спецрежима надо в течение 30 дней с момента получения подтверждения о регистрации в качестве плательщика НПД. Иначе регистрацию аннулируют. После перехода надо не забыть о сдаче отчетов по ранее применяемому налоговому режиме. Иначе могут грозить штрафы за несвоевременно поданную декларацию.
Преимущества и недостатки
Оба варианта легального ведения бизнеса имеют собственные преимущества и недостатки. Среди плюсов статуса самозанятого лица можно отметить следующие:
- минимальный учет и отсутствие отчетности
- не надо платить взносы, если нет дохода
- невысокие ставки налога (особенно при работе с физ. лицами)
- возможность получать доходы любым удобным способом (на карты, онлайн-кошельки и т. п.)
Но у налога на профессиональный доход есть и несколько существенных минусов:
- Человек должен самостоятельно заботиться о будущей пенсии. Государство гарантирует ему лишь минимальную социальную пенсию, назначаемую на 5 лет позже страховой.
- Налог рассчитывается с оборота. Расходы на его размер не влияют и если они велики, то налоговые платежи могут «съедать» всю прибыль.
- Существенные ограничения в развитии бизнеса. Нельзя привлекать наемных сотрудников и передавать им часть задач, а также есть ограничения по годовому обороту (2,4 млн) и видам деятельности.
- Не все организации будут работать с самозанятыми. Если статуса ИП у человека нет, то это может приводить к дополнительным расходам компаний при переводе денег на счет физ. лица.
- Налоговый режим доступен не во всех регионах страны. Расширить список субъектов РФ, участвующих в эксперименте, обещают уже в следующем году.
- Сложности с получением кредитов.
Наличие статуса ИП также дает человеку ряд преимуществ:
- минимальные ограничения по видам деятельности
- можно выбрать различные системы налогообложения
- во время ведения деятельности формируется пенсия и стаж
- без особых трудностей можно работать с организациями или другими ИП
- допускается привлекать наемных сотрудников
- нет проблем с подключением эквайринга, открытием расчетных счетов
- проще получить кредит
Главный недостаток – необходимость платить соцвзносы за себя, даже если никакого дохода в течение года не получено. Еще один минус – необходимость сдавать отчетность в налоговую инспекцию. Избавиться от обоих недостатков можно, зарегистрировав ИП и перейдя на НПД, но в этом случае придется смириться с ограничениями по видам деятельности, обороту и с невозможностью нанять работников.
Самозанятый и индивидуальный предприниматель могут вести деятельность легально, платить налоги. Каждый из этих 2 форматов регистрации своего дела имеет определенные плюсы и минусы. Выбирать оптимальный вариант надо с учетом размеров, региона бизнеса и других нюансов. Часто лучше всего совместить самозанятость и статус ИП.
Порядок признания доходов у самозанятых граждан
Дата получения доходов от реализации товаров или услуг — это дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.
При реализации налогоплательщиком товаров или услуг на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.
ИП, которые ранее применяли другие спецрежимы, не признают в составе доходов при исчислении налога доходы от реализации товаров или услуг, оплата (частичная оплата) которых произведена после перехода на специальный налоговый режим для самозанятых, в случае, если указанные доходы подлежат учету при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога.
Кто такие самозанятые граждане
В законодательстве самозанятые граждане определены как физические лица, которые получают доход без трудоустройства и без образования юридического лица. Это сильно роднит их с предпринимателями. В итоге появляется определённая путаница, далеко не все ещё разобрались, в чём разница между ИП и самозанятыми. И неудивительно: между этими понятиями действительно много разницы.
Некоторые эксперты отмечают, что самозанятые по своему характеру не относятся к бизнесменам. Фактически, они представляют собой нечто пограничное между наёмными работниками и предпринимателями. Однако учтите, что речь идёт лишь об одной из популярных точек зрения на это понятие. Явление «самозанятых граждан» в отечественном правовом поле относительно новое, поэтому закономерно вызывает много вопросов.
Можно ли перейти с одной системы на другую
Предугадать, как будет проходить развитие бизнеса в будущем, не всегда возможно. По прошествии времени может возникнуть необходимость поменять статус. Можно ли перейти с одной системы на другую? Что такое самозанятость и нужно ли для этого открывать ИП? Далее об этом подробнее.
Переход с ИП на самозанятость довольно прост. Для этого достаточно в письменном виде уведомить орган налоговой службы о том, что предприниматель принял решение отказаться от прошлой системы налогообложения и желает стать плательщиком налога на профессиональный доход. При этом закрывать ИП не обязательно, можно быть предпринимателем и самозанятым одновременно.
Обратите внимание! Если развитие бизнеса потребует вернуться к ИП, трудностей тоже не возникнет. После уведомления налоговой службы о переходе на другой режим налогообложения и постановки на учет деятельность гражданина в качестве индивидуального предпринимателя будет возобновлена.
Налоговый вычет для самозанятого
Вычет для плательщиков НПД представляет собой своего рода «аванс» для уменьшения ежемесячной суммы налога. Размер такого вычета составляет 10 000 руб. и предоставляется один раз при постановке на учет. Фактически такой вычет не имеет ничего общего с вычетом по НДФЛ или иными способами и существенно отличается от них.
Рассмотрим подробно, как действует такой налоговый вычет.
- При регистрации лица в качестве самозанятого, в приложении «Мой налог» автоматически отображается сумма вычета.
- Как только лицо зарегистрировало чек об оплате товаров/работ/услуг, сумма налога к уплате автоматически снизится. К примеру: Иванова А.А. оказала услуги физическому лицу по пошиву одежды, в размере 1 000 руб. Соответственно, программа автоматически снизит размер ставки с 4 до 3 %. Значит, сумма налога к уплате составит не 40 руб., а 30 руб. Если же услуги оказаны организации, то ставка будет снижена с 6 до 4%.
- Такое снижение будет действовать до тех пор, пока сумма вычета не снизится с 10 000 руб. до 0 руб.
Повторное начисление вычета государством не предусмотрено.
Если же в данном месяце вы не получали доход, то и платить вам ничего не нужно.
На чём остановить выбор
Самозанятость кажется более простым в работе режимом, однако нельзя однозначно сказать, что она выгоднее ИП. У этой системы есть ряд недостатков.
Основными минусами самозанятости можно определить следующие:
- Ограничения по размерам годового дохода. Низкое значение — 2,4 млн рублей. На начальных этапах этого достаточно, но бизнес должен расти и развиваться.
- Расчёт налога только с дохода. Если производство требует ощутимых затрат, этот параметр может снизить его рентабельность. Также невыгодно будет снимать помещение в аренду.
- Запрет на найм персонала. Даже в небольшом деле может потребоваться помощник. Нанимать персонал в режиме оплаты НПД нельзя.
- Отсутствие отчислений в ПФР. Исправимо, но предполагает дополнительные затраты.
Эти минусы будут становятся плюсами при оформлении ИП. Ограничения по доходам в некоторых налоговых режимах тоже имеются, но суммы в разы выше — есть где развернуться. Работников нанимать можно, многие схемы оплаты налогов позволяют учитывать расходы. Отчисления в ПФР и страховые выплаты присутствуют.
Похожие записи: