Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Подоходный налог для матери-одиночки в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Самый, вероятно, распространенный имущественный вычет матери-одиночки вправе получить на тех же основаниях, что и другие граждане. При этом получение вычета будет возможно, даже если квартира куплена для ребенка и оформлена на него. Ребенок, в свою очередь, не теряет права на свой вычет.
Какие вычеты может получить мать-одиночка
Налоговые вычеты матери-одиночке в 2021 году можно разделить на 2 основные категории:
- Вычеты, которые гарантированы законодательством только для матерей-одиночек (и отцов, самостоятельно воспитывающих своих или приемных детей).
Фактически здесь речь идет только об одной привилегии — стандартном социальном вычете по НДФЛ, предоставляемом на особых условиях (далее в статье мы изучим его подробнее). - Вычеты, которые матери-одиночки могут оформлять на тех же основаниях, что и любые другие граждане.
К самым распространенным типам таких вычетов можно отнести:
- имущественные;
- социальные.
Матерям-одиночкам будут доступны и любые новые налоговые вычеты. В 2021 году они, правда, не появлялись.
При этом оформление каждого из «общегражданских» вычетов может иметь особенности, предопределенные тем фактом, что их заявителем будет мать-одиночка.
Прежде всего, изучим, каковы размеры налоговых вычетов в 2021 году для каждого родителя либо опекуна, на обеспечении которого находится ребенок.
Матери одиночки имеющих право на льготу по имущественному налогу в 2018 году
- в школе, дети, которых воспитывает один родитель, вправе два раза питаться в столовой (для этого понадобиться подать соответствующее заявление в образовательное учреждение на имя директора);
- предоставление детям специалистами медицинской организации сеансов бесплатного массажа;
- государство бесплатно предоставляет для детей путевки в лагери и санатории;
- детей ставят в льготную очередь на прием в детсадовские учреждения;
- скидка в размере 50% на оплату детского садика;
- предоставление от государства скидки в 30% на обучение ребенка в организациях дополнительного образования (спортивные кружки, школы рисования и др.).
Если, по каким-то причинам администрация учебной организации, где обучается ребенок, отказывается предоставлять льготы, можно подать жалобу в вышестоящий орган.
Документы для получения налогового вычета
В большинстве случаев стандартный налоговый вычет матери-одиночке предоставляет работодатель. Передайте в бухгалтерию следующие документы:
1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.
2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:
- Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
- Справка об инвалидности, если оформляется компенсация на инвалида;
- Справка из образовательного отделения об очной форме обучения, если оформляется на студента;
- Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов при разводе.
Единственному родителю или матери-одиночке для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус. Для этого предоставляется один из документов:
- Свидетельство о смерти второго родителя;
- Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
- Свидетельство о рождении, в котором в графе отец стоит прочерк или данные внесены со слов матери.
Также необходим паспорт, чтобы доказать, что другой брак не зарегистрирован.
Иногда удобнее обратиться за вычетом в налоговую инспекцию. Например, чтобы вернуть налог за предыдущие периоды.
Вернуть подоходный налог матери-одиночки могут за три предыдущих года, то есть в 2023 г. можно заполнить декларации за 2022, 2021 и 2020 гг.
Если вы обращаетесь в налоговую инспекцию, чтобы оформить возврат НДФЛ за детей при разводе, то порядок действий такой:
- Заполняете декларацию 3-НДФЛ;
- Получаете справку 2-НДФЛ;
- Собираете подтверждающие документы;
- Подаете все это в налоговую.
Освобождение от налога продажи квартир для семей с детьми
Если человек продал недвижимое имущество, например комнату, квартиру или домик в деревне, он должен перечислить в бюджет государства часть полученного дохода в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Чтобы рассчитать налог, нужно переданную покупателем сумму умножить на 13%, а потом получившееся число разделить на 100. Также необходимо до 30 апреля года, следующего за годом продажи, представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.
Но из этого правила есть исключения.
Платить НДФЛ и отчитываться перед налоговой не надо, если:
- недвижимость принадлежала налогоплательщику более 5 лет;
- недвижимость принадлежала налогоплательщику более 3 лет, при этом она:
- получена при наследовании или дарении от члена семьи (это супруг, родители и дети согласно ст. 2 Семейного кодекса);
- получена в порядке приватизации;
- перешла к налогоплательщику по договору ренты;
- на момент продажи являлась единственным жильем налогоплательщика (включая общую собственность супругов); при этом если в течение 90 дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на недвижимость налогоплательщик (его супруг) купил новое жилье, то учитывать его не надо.
Также к исключениям можно отнести право каждого субъекта РФ сократить до нуля срок, в течение которого налогоплательщик должен владеть недвижимостью, чтобы не платить НДФЛ при продаже.
В случае подписания нового закона президентом с начала 2022 г. к перечисленным исключениям из общего правила добавится еще одно. Семьи, в которых есть двое или больше детей, смогут улучшить свои жилищные условия – продать старую недвижимость и купить новую. И при этом им не придется платить НДФЛ с дохода, полученного от продажи. Но чтобы этой возможностью воспользоваться, необходимо будет соблюсти одновременно пять условий. Рассмотрим их последовательно.
Условие № 1: наличие нескольких несовершеннолетних детей.
В семье должно быть не менее двух детей, которые не достигли возраста 18 лет или 24 лет, но во втором случае дети должны учиться очно в учебном заведении. Возраст определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности на недвижимость. Причем неважно, родные это дети или усыновленные, дети одного или обоих супругов.
В законе речь идет о семье, т.е. о двух людях, которые являются родителями нескольких несовершеннолетних детей. Полагаем, вопрос о том, распространяется ли предусмотренная этим законом норма на родителей-одиночек, требует дополнительного уточнения.
Условие № 2: покупка нового жилого помещения.
Необходимо купить новое жилье. Сделать это нужно либо в году, в котором продано старое жилье, либо до 30 апреля следующего года. Но просто заключить договор с продавцом недостаточно. Для освобождения от НДФЛ надо:
- завершить государственную регистрацию перехода права собственности на недвижимость – если речь идет о купле-продаже жилого помещения;
- полностью оплатить долю – если речь идет о ДДУ или ЖСК.
Условие № 3: жилищные условия должны улучшиться.
Дополнение в Налоговый кодекс предусмотрено для того, чтобы семьи с детьми могли улучшать свои жилищные условия. Поэтому новая жилплощадь должна быть больше или дороже проданной. Совпадение этих показателей необязательно. Увеличение площади помещения надо считать с учетом долей всех членов семьи. То же касается стоимости. Причем учитывается кадастровая стоимость недвижимости, а не та, что указывается в договорах продавцов и покупателей.
Условие № 4: кадастровая стоимость проданной недвижимости – не более 50 млн руб.
Лица, имеющие право на использование вычета
Льготы в форме вычетов предоставляются при исполнении определенного перечня требований.
| Условие | Возникновение права | Отсутствие права |
| Статус лица | Резидент | Нерезидент |
| Облагаемый доход | Имеется | Отсутствует |
| Налогообложение | Обложение НДФЛ по ставке 13% | Применение к доходу иной ставки |
| Соответствие требованиям | Имеется, различное в каждом случае | Отсутствует |
| Подтверждение | Подача декларации, заявления и документальное подтверждение права | Обращение за вычетом не производилось |
Рубрика «Вопросы и ответы»
Вопрос №1. Может ли иностранец получить вычет?
Право на льготу получают резиденты – лица, законно находящиеся на территории страны более 180 дней. Для вычета необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13%. При соблюдении основных условий снизить налогооблагаемую базу могут иностранные подданные или лица без гражданства.
Вопрос №2. Требуется ли подавать заявление на возврат переплаченного налога одновременно с декларацией?
Представить заявление соискатель на льготу имеет право в любое время до истечения 3 лет после прохождения проверки. В стандартном варианте заявление представляется одновременно с декларацией и документами. Если подача осуществляется через сайт госуслуг, заявление формируется в личном кабинете после прохождения проверки.
Вопрос №3. С какого месяца прекращается применение повышенного вычета матери-одиночке при вступлении в замужество?
С месяца, следующего после вступления в брак, льгота в двойном размере не применяется.
Вопрос №4. Как можно применить социальный вычет в большем размере при получении дополнительных документов после подачи декларации?
Если налогоплательщик узнал о праве на больший размер вычета, требуется представить уточненную декларацию при соблюдении предельного 3-х летнего срока.
Кто такая мать одиночка
Женщина признается единственным родителем
у которой в документе о появлении малыша не прописан его отец.
Другие признаки одинокой матери:
- отцовство конкретного гражданина не установлено в органах суда. На основе доказательств, в особенности результатов экспертизы ДНК. То есть отсутствует судебное определение по этому вопросу;
- имеется справка органов записи актов гражданского состояния. О том, что в акт о рождении сведения об отце внесены по заявлению мамы;
- после развода между супругами, прошло более 300 дней;
- заявление от обоих родителей, при процедуре регистрации новорожденного в загсе, отсутствует;
- женщина, провела процедуру усыновления детки. А в это время, не пребывая в брачном союзе;
- дети, появились у женщины, которая на момент их появления не находилась в зарегистрированном брачном союзе.
Необходимые документы
Документы, удостоверяющие право получения налоговых привилегий передаются в бухгалтерию организации, где работает мать-одиночка. Заявление на льготное налогообложение подаётся с момента возникновения оснований, например, если женщина родила или усыновила ребёнка, не состоя при этом в официально зарегистрированном браке и не устанавливая факт отцовства. Если налоговый вычет предоставлялся на прежней работе, в бухгалтерию передаётся справка 2-НДФЛ. Этот документ наглядно подтверждает, какой налог был удержан с начала года.
Помимо заявления, потребуются следующие документы:
- свидетельство о рождении;
- акт установления опеки;
- паспорт: ксерокопия страниц, подтверждающих, что заявитель не состоит в официальном браке;
- медицинское заключение, если ребёнок инвалид;
- справка с места учёбы — если ребёнок старше 18 лет, но продолжает получать образование.
Важно! Заявление и перечисленные документы подаются только один раз при трудоустройстве, однако, если изменяются основания для получения налогового вычета. Сюда можно отнести ситуации, когда рождается второй ребёнок или женщина выходит замуж, и супруг усыновляет детей. В таких случаях, документы собираются повторно.
Документы для получения налогового вычета матери одиночки.
Для получения льготы мать-одиночка должна обратиться в бухгалтерию компании, где официально трудоустроена.
Заявление оформляется с той даты, когда возникли основания для получения налогового вычета. В начале года документы обновляются.
Женщин, воспитывающих ребенка без отца, интересует, какие справки потребуются:
- заявление;
- свидетельство о рождении или документ об усыновлении;
- справка Ф-25;
- бумаги, подтверждающие обучение ребенка;
- заключение об инвалидности (если имеется).
В случае, когда женщина только перешла на новое место работы, ей понадобится взять справку 2-НДФЛ с предыдущего места службы.
Скачать заявление на двойной налоговый вычет здесь:
Льгота в налогообложении действует для матерей-одиночек до того момента, пока их ежегодный доход не превысил 350 000 руб. После того, как будет начислена данная сумма, выплаты прекратятся.
Говоря о том, как применяется налоговый вычет, следует отметить, что процедурой занимаются бухгалтера организации.
Женщине необходимо лишь подать соответствующие документы и заявление, в котором указать:
- свои личные данные;
- сведения о детях, находящихся на иждивении;
- список прилагаемых справок;
- дату составления.
Мать одиночка имеет право на двойной вычет по НДФЛ
А проще говоря, становятся матерями одиночками и порой сознательно.
Кто же они мамы-одиночки и каков их юридический статус, какие права и льготы они имеют в обществе и на какие пособия могут рассчитывать их дети?
Чтобы получить двойной вычет на ребёнка, женщина должна представить документ, подтверждающий отсутствие зарегистрированного брака. Соответствующие разъяснения дали специалисты Минфина РФ в письме от 19.
Женщина, родившая и воспитывающая ребенка вне брака, если отцовство ребенка не установлено надлежащим образом:
- Нет совместного заявления родителей в органы ЗАГС об отцовстве. Нет решения суда об установлении отцовства.
Двойной вычет на ребенка для матерей одиночек
Статья номер 218, содержит определенные установки, которые гласят о том, какой круг лиц имеет право на возврат НДФЛ в удвоенном размере за обеспечение ребенка: Следует отметить, что налоговый вычет подобного характера действует до тех пор, пока налогоплательщик, на которого она оформлена, не решит официально зарегистрировать вступление в семейную жизнь.
Рекомендуем ознакомиться: Кадастровая Стоимость Земельного Участка В 2022 Году
Женщины, занимающиеся воспитанием ребенка или детей в одиночку, вправе получить разные виды льгот и преференций. В частности, стоит сказать о выделении помощи в виде финансовых пособий на местном уровне и от лица государства, а также о натуральных льготах, положенных таким мамам при соблюдении установленных условий.
Необходимые документы
Документы, удостоверяющие право получения налоговых привилегий передаются в бухгалтерию организации, где работает мать-одиночка. Заявление на льготное налогообложение подаётся с момента возникновения оснований, например, если женщина родила или усыновила ребёнка, не состоя при этом в официально зарегистрированном браке и не устанавливая факт отцовства. Если налоговый вычет предоставлялся на прежней работе, в бухгалтерию передаётся справка 2-НДФЛ. Этот документ наглядно подтверждает, какой налог был удержан с начала года.
Помимо заявления, потребуются следующие документы:
- свидетельство о рождении;
- акт установления опеки;
- паспорт: ксерокопия страниц, подтверждающих, что заявитель не состоит в официальном браке;
- медицинское заключение, если ребёнок инвалид;
- справка с места учёбы — если ребёнок старше 18 лет, но продолжает получать образование.
Важно! Заявление и перечисленные документы подаются только один раз при трудоустройстве, однако, если изменяются основания для получения налогового вычета. Сюда можно отнести ситуации, когда рождается второй ребёнок или женщина выходит замуж, и супруг усыновляет детей. В таких случаях, документы собираются повторно.
Статус матери-одиночки.
Женщина, заботящаяся о ребенке без поддержки отца, не всегда является матерью-одиночкой в юридическом смысле.
Для присвоения официального статуса следует обратиться в государственные структуры с документами, подтверждающими отсутствие второго родителя.
Мать может обратиться за справкой как сразу после рождения малыша, так и через время. В некоторых случаях подтверждать статус понадобится через судебные органы.
Трудовым законодательством предусмотрено большое количество льгот для тех, кто растит ребенка без помощи второго родителя.
Это могут быть и дополнительные дни к отпуску, и сокращенный рабочий день, и материальные компенсации. К последним относят льготы при уплате подоходного налога.
Документы для получения налогового вычета матери одиночки.
Для получения льготы мать-одиночка должна обратиться в бухгалтерию компании, где официально трудоустроена.
Заявление оформляется с той даты, когда возникли основания для получения налогового вычета. В начале года документы обновляются.
Женщин, воспитывающих ребенка без отца, интересует, какие справки потребуются:
- заявление;
- свидетельство о рождении или документ об усыновлении;
- справка Ф-25;
- бумаги, подтверждающие обучение ребенка;
- заключение об инвалидности (если имеется).
В случае, когда женщина только перешла на новое место работы, ей понадобится взять справку 2-НДФЛ с предыдущего места службы.
Скачать заявление на двойной налоговый вычет здесь:
Льгота в налогообложении действует для матерей-одиночек до того момента, пока их ежегодный доход не превысил 350 000 руб. После того, как будет начислена данная сумма, выплаты прекратятся.
Говоря о том, как применяется налоговый вычет, следует отметить, что процедурой занимаются бухгалтера организации.
Женщине необходимо лишь подать соответствующие документы и заявление, в котором указать:
- свои личные данные;
- сведения о детях, находящихся на иждивении;
- список прилагаемых справок;
- дату составления.