Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда и как рассчитывать и платить транспортный налог». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если водитель после просрочки оплачивает только сумму налога или оплачивает сумму пени не полностью (забывает о перерасчете), то оставшаяся сумма задолженности остается как долговое обязательство. Оплата пени обязательна так же, как основной суммы транспортного налога.
Что будет, если оплатить долг по транспортному налогу без пени?
При уплате транспортного налога после просрочки начисление пеней прекращается. И сумма пени фиксируется в момент погашения долга.
Бывают ситуации, когда водители получают квитанции о начислении транспортного налога, уже фактически не являясь владельцем автомобиля. И счет выставляется вместе с пени за просрочку. Зачастую в таких случаях автомобилисты отказываются оплачивать пени, опираясь на то, что налоговый орган вовремя не уведомил их о начислении госпошлины. Оставлять сложившуюся ситуацию на самотек нельзя. Разбираться в недоразумении нужно через суд.
Особенности оплаты налога на средство передвижения
Транспортный налог выступает одним из источников пополнения бюджета каждого отдельного региона, поэтому своевременная оплата такого сбора признается не просто необходимостью, но обязанностью. Параграф 357 Налогового Кодекса уточняет, что взнос за использование средств передвижения возлагается на плечи их непосредственных владельцев. В частности, сбор погашают те лица, на имя которых был зарегистрирован объект при постановке его на учет в ГИБДД.
Причем абсолютно не имеет значения о какой разновидности транспорта идет речь. Это может быть, как легковое, так и грузовое авто, а также мотоцикл, снегоход, яхта либо иной вид средства передвижения по воде, воздуху или по земле. Правда обязанность не возлагается на отдельные категории граждан, относящиеся к менее защищенным слоям населения, иными словами, льготникам.
Если говорить о сумме налогового сбора, таковая разнится в зависимости от того, о каком регионе идет речь. Власти каждого отдельного субъекта РФ наделены возможностью самостоятельно устанавливать ставку. Вдобавок при расчете учитываются индивидуальные показатели автотранспортного средства. Например, стоимость машины, объем ее двигателя, год выпуска с производства и прочее.
Платежка по оплате государственного сбора поступает непосредственно на адрес ответственного плательщика за 30 дней до истечения периода погашения. Согласно параграфу 363 НК РФ датой, до которой следует перечислить средства по взносу, признается 1 декабря года, следующего за завершенным налоговым периодом. То есть, например, в 2018 году гражданин оплачивает налог за 2017 год.
Если не заплатить вовремя
Если у вас долг больше 10 000 рублей, вам будут какое-то время поступать извещения с требованием об оплате. Потом ФНС подаст в суд. Через месяц, два или пять это произойдет, точно никто не скажет. Срок исковой давности — 3 года.
Если задолженность меньше 10 000 рублей, она будет копиться в течение 3 лет — для текущих долгов до 1 декабря 2024 года. В этом случае разницы уже нет, какой будет итоговая сумма: налоговики пойдут в суд.
Резюме: если долг больше 10 000 рублей — идут в суд сразу, если меньше — ждут, пока станет больше. Если в течение 3 лет больше не становится — все равно идут в суд.
Если налог не уплачен к 1 декабря 2021 года, ФНС начислит штраф в размере 20% от рассчитанной суммы долга. Если неуплата вызвана умышленными действиями налогоплательщика, то единоразовый штраф возрастает до 40%. Умышленно или нет физическое лицо вышло на просрочку, разбираются следственные органы, по заявлению ФНС.
Также за каждый день просрочки начисляется пеня, составляющая 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ на момент возникновения долга.
Ставка рефинансирования ЦБ на начало декабря 2021 года — 7,5%. Значит, за каждый день просрочки будет начисляться пеня 7,5%/300=0,025%. При задолженности в 10 000 рублей — 2,5 рубля в день. Месяц просрочки уплаты налогов будет обходиться в 75 рублей.
Согласитесь, дешевле, чем взять эту же сумму в кредит. Но за долги по налогам предусмотрено и другое наказание. Например, должнику могут запретить выезжать за пределы РФ, если долг превысит отметку в 30 000 рублей.
Во внесудебном порядке задолженность списывается при участии плательщика в налоговой амнистии. Все остальные варианты предполагают взыскание долга через суд.
Последствия неуплаты ТН для физического лица
Как указано выше, транспортный налог обязателен для уплаты всеми владельцами транспортных средств. Последний день оплаты – 30 ноября, ежегодно. Платите вы за эксплуатацию автомобиля не в текущем финансовом году, а за предыдущий год. Если сумма, положенная к оплате, не будет внесена, то для начала начисляются пени, а после взыскание будет произведено в принудительном порядке.
Должник будет изначально уведомлён о том, что выплата не была произведена. Очерёдность предупреждений следующая:
- на адрес регистрации присылают повторное уведомление о задолженности, в данной квитанции уже будет начислено пени за просрочку платежа;
- лицу могут позвонить или посетить лично, для дополнительного информирования о задолженности, напоминают, что за неуплату налогов предусмотрена ответственность, вплоть до уголовной.
- налоговые органы передают данные в суд спустя 6 месяцев с момента просрочки.
По решению судьи налог может быть получен за счёт имущества должника. Оно будет взыскано посредством блокировки расчётных счетов в банке, электронных счетов или же за счёт реализации имущества должника с аукциона.
Если физическое лицо не платит такой налог, то может быть наложен штраф, который будет зависеть от суммы неоплаченного долга.
Если лицо долгое время уклоняется от обязанностей гражданина по внесению платежей в пользу государства, то может быть инициировано уголовное дело. Такое случается, если лицо избегает оплаты долга и предоставляет о себе ложные сведения или же не подаёт документы по имуществу для начисления налога (последнее актуально для юридического лица).
Штраф будет значительно больше, чем при нарушении административных правил. Могут быть применены следующие меры наказания, кроме денежных:
- обязательные общественные работы;
- арест;
- ограничение свободы сроком до 1 года.
Наказания за неуплату транспортного налога
Если вы игнорируете необходимость в уплате транспортного налога, то можете подвергнуться следующим наказаниям, предусмотренным действующим законодательством:
- денежный штраф, сумма которого будет составлять 20 процентов от размера налога, не уплаченного вами в назначенные сроки;
- если будет доказано, что неуплата является умышленным действием, то сумма штрафа увеличится вдвое и составит 40 процентов;
- судебное разбирательство по инициативе налоговых органов, которые подают в суд при неуплате налога и штрафов по нему. При решении в пользу налоговиков все издержки оплачивать придется вам. Кроме того, к сумме долга приплюсуется еще и стоимость услуг судебных приставов;
- арест имущества и его распродажа в счет уплаты долга.
Помимо этого, вы, как злостный неплательщик, не сможете выезжать за территорию России. Как видите, последствия неуплаты являются весьма неприятными. Поэтому лучше не игнорировать требования законодательства и своевременно платить налоги.
Основание для уплаты налога
Что будет, если не платить транспортный налог? Некоторые, не желая ни вносить деньги по счету, ни нарушать законодательство, пытаются найти законные способы избежать затрат. Для этого такие автовладельцы стремятся разобраться, что же является основанием для уплаты налога. В данном случае это личное налоговое уведомление. Как правило, соответствующие службы должны отправлять такого рода документы как минимум за месяц до установленного крайнего срока оплаты. А если вы не получали никаких уведомлений? Если не оплачивать транспортный налог, что будет в этом случае? Ответственность с автовладельца все равно не снимается. Цель отправки уведомления — уведомить налогоплательщика о требуемой сумме заранее, чтобы он имел возможность обжаловать ее при необходимости. Однако этот документ может прийти с задержкой или не прийти вообще. Именно поэтому существует следующая рекомендация: проверять на сайте ФНС обновленную информацию самостоятельно, оттуда же распечатать квитанцию, по которой и осуществить оплату налога.
Если не получил, значит можно не уплачивать?
Были, и я думаю есть, много различных предпосылок для таких судебных разбирательств, и зачастую вы действительно не должны платить – если вас не оповестили и вам не направлялась информация об уплате. Простой пример, решение Тамбовского суда от 6 июля 2012 года, дело № 33 – 2073.
Важно – налоговая должна отслеживать все ваши передвижения, в том числе и транспортных средств – САМА! Статья – 83, пункт 1.
Если вам на старый адрес, приходят «посыльные» или заказные письма, а вас там нет, вы не проживаете там! То вас никак не могут наказать, статья 83, пункт 5. Таким образом, вы можете не уплачивать налог! Вашей вины здесь нет!
Вообще уведомление должно быть доставлено вам лично в руки налоговым инспектором, под роспись, либо:
— Направлено через почту заказным письмом, считается полученным через 6 дней.
— Передано в электронном виде, по другим формам связи. Статья 52, п.4
Если вы не оплатили налог и на вас подали в суд, то инспекторам «налоговой» нужно будет доказать получение:
— Должна быть ваша личная роспись.
— Роспись в реестре заказных писем, обычно при вручении вам через почтальона.
Тогда можно доказать, если таких росписей нет, то сделать с вами ничего нельзя. Ведь вы могли реально не получать уведомления.
Последствия для физических лиц
Что будет, если не платить транспортный налог вообще? Какие последствия ждут физических лиц? Основное — это начисление пени, которое происходит уже начиная с самого первого дня просрочки. Механизм ее расчета построен таким образом, что сумма, которую вы должны будете выплатить в итоге уже очень скоро существенно превысит изначально начисленный налог.
Второй тип санкций — это штрафы. Так, если автовладелец задолжал по выплатам, ему придется дополнительно заплатить штраф, который составит 20 % от суммы долга. Однако существует и другой вариант развития событий. Если компетентные органы сумеют доказать, что автолюбитель умышленно не оплатил требуемую сумму или специально уменьшил ее, то размер штрафа вырастет до 40 %.
После этого у должника будет еще полгода для того, чтобы погасить свою задолженность. Если же он этого не сделает, то налоговая служба имеет право применить еще более жесткие меры, чтобы побудить налогоплательщика к осуществлению выплаты. Например, могут быть арестованы, а впоследствии и изъяты банковские счета автовладельца и любое его имущество. Также, по согласованию с определенными службами, налоговая может регулярно изымать необходимые для погашения долга денежные средства из заработной платы физического лица. Также ему могут запретить покидать территорию Российской Федерации до того момента, пока он не рассчитается по всем своим обязательствам.
Что делать при получении физическим и юридическим лицам
В случае если вам пришло первое уведомление об уплате транспортной пошлины настоятельно не рекомендуется затягивать с процессом оплаты, а гасить задолженность при первой возможности.
В результате обнаружения неточностей или ошибок при подсчете суммы налога, необходимо обратится в налоговую инспекцию с заявлением повторного перерасчета дорожной пошлины.
А вот когда на почту вам пришло письмо от мирового судьи, в котором говорится о неуплате и долгах по транспортному налогу необходимо сразу же оплатить пошлину, не затягивать с долгом.
Это так поступать следует тогда, когда вы согласны с размером долга и признаете задолженность, то, что она рассчитана правильна.
В случае не соглашения с транспортной пошлиной, у вас есть право обратиться со встречным заявлением, которое и должно послужить основанием для отмены судебного приказа.
Налоговая инспекция обязана будет обращаться в суд с исковым заявлением, что рассмотрят в соответствующем порядке.
Когда юридическому или физическому лицу пришло извещение о неуплате транспортного налога от судебного пристава – то затягивание с пошлиной тоже дело не надежное.
Ведь не погасив транспортный налог через суд, вы можете лишиться право покидать пределы страны до полного погашения сумы долга.
Если оплатить долг вы не успели, получили временный запрет на выезд за границу, хотя после этого уже оплатили транспортную пошлину – ждать отмены ограничений придется дополнительное время, примерно месяц.
Все игнорирования уведомлений и неуплаты транспортного налога в случае судебного приказа также ведут к временному ограничению пересекать границу.
Вы собрались ехать летом на море, в отпуск, а тут такая неприятная ситуация – не выпускают, а про транспортный налог давно уже забыто. В этом случае поездку придется перенести на следующий год, ведь право на пересечение границы, как говорилось выше, быстро не восстановят.
В результате получения извещений от судебных приставов – не игнорируйте уведомления, а оплатите задолженность по транспортной пошлине вовремя.
Сроки оплаты по задолженности
В случае получения письма и возбуждении исполнительного производства на основании судебных приказов о взыскании долга по транспортной пошлине, налогоплательщику отводится восьмидневный срок, что бы добровольно внести денежную сумму.
Если собственник автотранспорта не уложился в этот период, с него дополнительно взимается комиссия в размере 7 % от всего размера долга и применяются меры, что предусмотрены принудительным исполнением: инспекция обращается с заявлениями о взыскании дома, драгоценных вещей, ограничивается выезд за границу.
Если вы получили письмо с судебным приказом о взыскании транспортного налога, то настоятельно рекомендуется уплатить дорожную пошлину в установленный период. Иначе на вас наложат штрафные санкции в виде дополнительных процентов и ограничения передвижения за пределами страны.
Где узнать транспортный налог по номеру автомобиля, читайте здесь.
Транспортный налог на лизинговый автомобиль описывается на странице.
Размер пени по транспортному налогу для юридических лиц
Процентная ставка пени принимается равной:
…
- для организаций:
- за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней (включительно) — одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;
- за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней — одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.
Что будет если не платить транспортный налог, как не оплачивать его
Налоги — ключевой источник пополнения государственного бюджета. С течением времени они формируют прочно устоявшуюся структуру, деятельность которой направлена на внутреннее самоуправление.
Сборы проводятся практически за все действия граждан, которые являются либо физическими, либо юридическими лицами. К наиболее важным и прибыльным относятся НДС, подоходные, земельные пошлины и т. д.
Они взимаются во всех субъектах РФ и регулируются в зависимости от положения плательщика. Есть ещё один вид, о котором беспокоятся автовладельцы — транспортный налог.
Изначально он вводился как материальная помощь для восстановления асфальтового покрытия, однако многие замечают, что дороги лучше не становятся. Такой ход событий задевает каждого водителя, и в последнее время стало популярным обсуждение о том, как не платить транспортный налог государству.
Формула расчета штрафа
Итак, ясно, что будет собственнику транспортного средства, если он не оплатит налог. Если физическое или юридическое лицо не сделает оплату налога в установленные сроки, то есть до 1 октября, это значит, что в каждый день последующей просрочки будет начислена пеня.
Сам штраф начисляется в тот момент, когда неплательщик примет решение оплатить сумму ранее установленного налога и пени, которая была назначена.
Пеня рассчитывается по следующей формуле:
- Сумма неуплаты налога.
- Общее количество дней, прошедших с момента начала просрочки.
- Процент начисленной пени.
- Сумма всей задолженности в целом.
- Региональная рефинансированная ставка.
Каждый собственник транспортного средства не должен затягивать с оплатой, так как от этого назначенные штрафы и пени будут только увеличиваться.
В особо запущенных ситуациях налоговая обратиться в суд, что приведет или к аресту имущества или к совершению вычета из личных банковских счетов.
Все это достаточно неприятно и устраняется намного дольше и сложнее, чем простая ежегодная оплата налога.
Как уже было сказано, за некоторые транспортные средства платить налог не придется. Стоит обратить внимание на Федеральные нормы, установленные государством для всех регионов.
Итак, налог на ТС не начисляется за:
- средства передвижения без мотора;
- лодки на веслах;
- авто специальных служб;
- государственные машины;
- сельскохозяйственный транспорт;
- авто, используемое инвалидами (специально оснащенное для этого);
- ТС, приобретенное при помощи социальной поддержки, если мощность двигателя не превышает сто «лошадей»;
- лодки с двигателем до 5 л.с.;
- пассажирские и грузовые суда, если они используются по назначению.
Об остальных льготах необходимо узнавать в конкретном регионе. Только так удастся добиться желаемого результата, а также не обрести массу проблем из-за просрочки налогов.
Расчет суммы штрафа и пени
Какова может быть величина штрафа за несвоевременную оплату положенного законодательными актами сбора? Размер штрафа, а, точнее, принцип его расчета определяется статьей 122 Налогового Кодекса РФ и может вычисляться следующим способом:
- 20 % от суммы неоплаченного сбора. Такой метод расчета применяется, если в действиях собственника транспортного средства не было выявлено злого умысла, а также не было зафиксировано налогового нарушения;
- Если же в действиях владельца автомобиля или другого транспортного средства, за который не был уплачен в положенные сроки обязательный сбор, рассматривается попытка злостного отклонения от уплаты, в таком случае размер штрафа будет составлять уже 40% от его величины.
Стоит отметить, что назначенная налоговым органом или судом величина штрафа может быть изменена в сторону уменьшения или вообще отмениться. При наличии определенных обстоятельств, которые могли помешать владельцу авто перечислить сумму оплаты (пребывание на лечении), факт начисления штрафа можно также обжаловать в судебном порядке.