Транспортный налог на роскошные авто

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог на роскошные авто». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Сколько лет нужно платить?

2. Как рассчитать налог на роскошь на авто в 2023 году?

3. III. Новые сроки уплаты налогов и представления отчетности

4. VII. Чего ждать в новом году

5. Перечень дорогих автомобилей в 2022 году

6. Налог на роскошь — 2020. Список из 1300 автомобилей

7. Новый налог на роскошь. Автовладельцы будут платить больше

8. Налог на роскошь — 2021. Какие машины включат в список (таблица)

9. Несправедливый закон. Какие массовые авто обложат повышенным налогом?

10. Порядок расчета автомобильного налога на роскошь

11. Минпромторг до марта обновит перечень автомобилей, облагаемых налогом на роскошь

12. Доходный том: транспортный налог с люксовых авто помогает бюджету

13. «Налог на роскошь»: список люксовых автомобилей увеличивается

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

Повышающий коэффициент – это не стабильная величина. Упрощенно говоря, коэффициент будет тем выше, чем роскошнее, моложе и дороже будет автомобиль.

Пределы повышающего коэффициента устанавливает ст. 362 НК РФ. В соответствии с этой статьей устанавливается коэффициент:

Повышающий коэффициент	Стоимость авто, руб.	Лет с даты производства
1,1	3 000 000 — 5 000 000	2 — 3
1,3	3 000 000 — 5 000 000	1 — 2
1,5	3 000 000 — 5 000 000	до 1
2	5 000 000- 10 000 000	до 5
3	10 000 000- 15 000 000	до 10
3	более 15 000 000	до 20

Для того чтобы рассчитаться стоимость транспортного налога на роскошный автомобиль, следует умножить соответствующий вашему автомобилю коэффициент на количество лошадиных сил. Полученный результат потребуется умножить на налоговую ставку, принятую в вашем регионе.

Расчет, как мы видим, не представляет особой сложности, однако намного проще будет воспользоваться представленным на нашем сайте калькулятором.

Сколько лет нужно платить?

Как и транспортный налог, налог на роскошь придется уплачивать ежегодно, учитывая меняющийся возраст авто и, при необходимости, меняющиеся ставки.

Это вынуждает владельцев дорогой техники каждый раз пересчитывать сумму платежа, но куда более важным фактом о «налоге на роскошь» следует считать то, что его положения не меняются с 2014 года, а значит, любой автомобиль стоимостью 3 миллиона в 2021 году автоматически попадет в «роскошную» категорию.

Чиновники не спешат учитывать инфляцию и растущие цены на легковые авто, поэтому перечень дорогих марок и моделей расширяется ежегодно. В 2021 году список пополнился 87 новыми автомобилями, а общее число «роскошных» машин достигло 1387-ми.

Важно помнить, что ИФНС самостоятельно обновляет эту базу и публикует актуальные списки до 1 марта года, который считается расчетным.

Если вашего авто в этом списке нет, то платить придется по базовой ставке транспортного налога без коэффициента. К примеру, «налог на роскошь» не будет взиматься с владельцев седанов Aurus, которых нет в списке, несмотря на стоимость в 18-22 миллиона рублей!

Как рассчитать налог на роскошь на авто в 2023 году?

При расчете транспортного сбора следует руководствоваться таблицей Минпромторга, установленной на тот год, за который исчисляется сбор. Следовательно, в 2023 году граждане и юридические лица должны платить за имущество, которым владели в 2023 году.

Повышающие коэффициенты:

Группа автомобилей по перечню	Год выпуска автомобиля	Коэффициент Кп
От 3 до 10 млн руб.	2018 и позже ^{(не более 5 лет)}	1,1
Свыше 10 до 15 млн руб.	2013 и позже ^{(не более 10 лет)}	3
Свыше 15 млн руб.	2003 и позже ^{(не более 20 лет)}

Сумма налога устанавливается органами налоговой службы, опираясь на сведения, которые предоставляет регистрирующий орган, осуществляющий постановку транспортных средств на государственный учет.

III. Новые сроки уплаты налогов и представления отчетности

В целях реализации нового порядка администрирования унифицированы сроки представления налоговой отчетности и уплаты налогов (авансовых платежей). Приведем новые сроки относительно основных налогов:

Налог	Срок представления отчетности	Срок уплаты	Норма НК РФ
НДС (налогоплательщик, налоговый агент)	не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом	не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом	п. 1, п. 4, п. 5 ст. 174
Налог на прибыль	не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода	авансовые платежи – не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом; налог – не позднее 28 марта года, следующего за налоговым периодом	п. 1, п. 2, п. 4 ст. 287, п. 3 ст. 289
НДФЛ	6-НДФЛ за I кв., полугодие, 9 мес. – не позднее 25-го числа месяца, следующего за соответствующим периодом. В 6-НДФЛ за I кв. отражаются суммы, удержанные в период с 1 января по 22 марта включительно, за полугодие – в период с 1 января по 22 июня включительно, за 9 мес. – в период с 1 января по 22 сентября включительно; за год – не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом	алог, удержанный за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца – не позднее 28-го числа текущего месяца; налог, удержанный за период с 1 по 22 января – не позднее 28 января; налог, удержанный за период с 23 по 31 декабря – не позднее последнего рабочего дня календарного года; в отношении НДФЛ с дивидендов, выплачиваемых АО, – не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты	п. 6 ст. 226, п. 9 ст. 226.1, п. 2 ст. 230
Страховые взносы	не позднее 25-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом	не позднее 28-го числа следующего календарного месяца	п. 3, п. 7 ст. 431
Налог, уплачиваемый при применении УСН	организации – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; ИП – не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом	авансовые платежи – не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом; налог: организации – не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; ИП – не позднее 28 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом	п. 7 ст. 346.21, п. 1 ст. 346.23
транспортный налог (для организаций)		авансовые платежи – не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом; налог – не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом	п. 1 ст. 363
налог на имущество организаций	не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом	п. 1 ст. 383, п. 3 ст. 386

VII. Чего ждать в новом году

На начало 2023 г. ФНС сформирует сальдо единого налогового счета каждой организации и каждого физического лица на основании имеющихся у налоговых органов по состоянию на 31 декабря 2022 года сведений о суммах неисполненных налоговых обязательств, излишне перечисленных денежных средств, внесенных авансовых платежей.

В суммы неисполненных обязанностей не будут включены:

недоимки, по которым по состоянию на 31 декабря 2022 года истек срок их взыскания;
недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, задолженности по пеням, штрафам, указанным в оспариваемом в судебном порядке решении о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, исполнение которого приостановлено по состоянию на 31 декабря 2022 года полностью или в части в результате принятия судом обеспечительных мер.

Излишне перечисленными для отражения на едином налоговом счете не будут признаны суммы:

налога на профессиональный доход, госпошлины, в отношении уплаты которой не выдан исполнительный документ, сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, авансовых платежей по НДФЛ в отношении иностранных граждан, работающих по найму на основе патента (эти платежи не пропадут, но учитываются они ФНС России отдельно – не на едином налоговом счете);
налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, если со дня их уплаты прошло более трех лет.

Изменения, касающиеся страховых взносов, прежде всего обусловлены объединением 1 января 2023 года ФСС и ПФ РФ в единый Фонд пенсионного и социального страхования – Социальный фонд России, СФР (Федеральный закон от 14.07.2022 № 236-ФЗ). Часть 20 его ст. 18 предусматривает, что нормативные акты Пенсионного фонда и ФСС продолжат свое действие до момента издания нового акта СФР в соответствующей сфере.

Вводится процедура беззаявительной регистрации страхователей (в том числе организаций), при которой никакие заявления подавать не нужно. Регистрация будет осуществляться в течение трех рабочих дней на основании данных, которые СФР получит от налогового органа в рамках межведомственного обмена и на основании сданной в фонд отчетности по кадрам (пп. «б» п. 5 Закона № 237-ФЗ[3]).
Организации и предприниматели, которые выплачивают вознаграждения физическим лицам, будут исчислять взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование, исходя из единой базы по общим тарифам:
- с выплат, не превышающих единую предельную величину базы, – по тарифу 30%;
- с выплат, превышающих единую предельную величину базы, – по тарифу 15,1%.

Перечень дорогих автомобилей в 2022 году

Для применения патентной системы установлены ограничения по доходам (не более 60 млн руб. с начала года; при совмещении ПСН и УСН учитывается суммарный доход) и численности работников (не более 15 человек по «патентной» деятельности). Есть и специальные условия для отдельных видов бизнеса.

Приведем точную формулировку из Налогового кодекса Республики Беларусь в редакции, действующей с 01 января 2022 года.

Если в вашем владении находится автомобиль, который дороже 3 млн. руб. и подходит по возрастной категории, то определяющим фактором будет все же публикуемый Минпромторгом перечень.

Налоговая ставка на автомобиль рассчитывается в зависимости о мощности мотора и срока службы самого авто. Например, владельцу автомобиля, который в этом году приобрел машину с мотором на 200 л.с, применяется налоговая ставка 50 руб.

Налог на роскошь — 2020. Список из 1300 автомобилей

С внедрением в жизнь налога на роскошь в обществе стали обсуждать вопросы о том, какими способами можно его обойти. Как известно, с 2014 года весь авторынок был поделен на категории: роскошные авто и обычные. Критерием разделения стала сумма в 3 миллиона рублей, а также год выпуска.

Каждый год Минпромторг устанавливает перечень автомобилей (машин), попадающих под налог на роскошь. С перечнем можно ознакомиться на официальной странице министерства, где указана конкретная марка, модель, тип двигателя ТС с указанием срока, прошедшего с года изготовления.

Организацией уполномоченной за формирование списка машин за которые взимается повышенный транспортный налог, является Министерство Промышленности и торговли.

Минпромторг запрашивает у производителей или уполномоченных лиц информацию по маркам, моделям и базовым версиям легковых авто, рекомендованная розничная цена которых превышает 3 млн руб. Средняя стоимость рассчитывается исходя из рекомендованных розничных цен базовых версий по состоянию на 1 июля и 1 декабря. Предоставленные данные о цене базовых версий используются для расчета средней стоимости автомобилей.

Изменение курса доллара и рост цен на машины довел до смешного, так в 2020 году к “роскошным” автомобилям уже относятся: KIA K900, BMW 520d, Mercedes-Benz E 200 Седан, Toyota Highlander, LC150, Nissan Murano, Subaru Outback.

Нужно кол-во лошадиных сил умножить на ставку транспортного налога и повышающий коэффициент.

Пример: Lexus LX570 (367 л.с.) 2019 г.в. владелец прописан в Москве. Налог оплачивается за 2020 г.

Расчет: Ставка по лошадиным силам 150 руб за 1 л.с. (мощность свыше 250 л.с.), Повышающий коэффициент 2 (т.к. с года выпуска прошло не более 5 лет, машина относится в списке к категории от 5 до 10 млн руб) получаем: 367 Х 150 Х 2 = 110 100 руб.

Транспортный налог платят собственники автомобилей — и физические, и юридические лица. Отчисления идут в бюджет региона, в котором зарегистрировано авто. В каждом субъекте страны своя налоговая ставка и льготы, которые освобождают от пошлины.
Владельцы «крутых тачек» тоже могут избежать повышенной ставки, если относятся к льготникам. Что же они, не люди.

Получается, что повышенный налоговый коэффициент зависит только от стоимости машины и нахождения в списке Минпромторга. Мощность автомобиля влияет на размер налога, но ставку всё равно придётся платить по повышенному коэффициенту, будь у вас авто на 177 л. с. или на 550 л. с. Главное — цена.

Ставка транспортного налога в каждом регионе своя, она рассчитывается от количества лошадиных сил. Иногда значение зависит от тяги, вместимости автомобиля, года выпуска или устанавливается на единицу транспортного средства. В калькуляторе ФНС вы увидите все значения, которые учитываются в вашем регионе при расчёте стоимости налога.

Например, в 2020 году Москве действуют такие ставки транспортного налога на легковые автомобили:

Мощность двигателя	Ставка за 1 лошадиную силу
0−100 л. с.	12 руб.
100,01−125 л. с.	25 руб.
125,01−150 л. с.	35 руб.
150,01−175 л. с.	45 руб.
175,01−200 л. с.	50 руб.
200,01−225 л. с.	65 руб.
225,01−250 л. с.	75 руб.
более 250,01 л. с.	150 руб.

Новый налог на роскошь. Автовладельцы будут платить больше

Еще раз отметим, что самым главным ориентиром является цена приобретаемого автомобиля. Если по договору купли-продажи авто превышает лимит в 3 млн. рублей, то вы практически со 100% вероятностью будете платить налог на роскошь.

Что интересно – далеко не все дорогие машины подпадают под данное правило. На что надо ориентироваться? Смотреть нужно на перечень автомобилей, которые ежегодно публикуется на официальном сайте Минпромторгбанка.

Последняя версия была опубликована на сайте ведомства 28 февраля текущего года. Просмотреть документ можно по ссылке.

После этого вам нужно узнать рекомендованные розничные цены, которые производители сами сообщают в Минпромторг на базовые версии конкретной марки, модели и года выпуска. А вот фактическая стоимость ТС при этом не учитывается.

Возможно, эти статьи также будут вам интересны:

Это очень важный нюанс для тех, кто хочет приобрести поддержанный автомобиль высокого класса. Даже в том случае, если в вашем договоре купли-продажи будет стоять сумма до 3 млн. рублей, а производитель рекомендовал розничную цену для этой марки, модели и комплектации от 3.000.000 руб. и выше, то вам все равно придется платить повышенные налоги.

Также нужно принимать в расчет не ваш фактический стаж владения автомобилем, а сроком, который прошел с момента выпуска авто. То есть год, в котором ТС сошло с конвейера в заводе, и до момента наступления очередного налогового периода.

Технические средства, с которых необходимо платить транспортный налог, условно можно разбить на несколько категорий, при этом форма собственности значения не имеет:

Наземные самоходные транспортные средства (легковые и грузовые автомобили, сельскохозяйственная и строительная техника, мотоциклы и квадроциклы).
Речной и морской транспорт (моторные лодки, яхты, катера, теплоходы, баржи и плавучие доки).
Воздушный транспорт (вертолеты, самолеты, беспилотники массой более 30 кг.).

Прицепы для автомобилей и сельхозтехники налогом не облагаются.

Льготы по оплате транспортного налога есть и у юридических лиц, например, в Москве от него освобождены компании, занимающиеся перевозкой пассажиров в городе. Нулевая ставка действует и для агентов особых экономических зон.

Кроме этого, к категории льготников относятся:

Компании, владеющие промысловыми и рыболовными судами или водным транспортом, основной вид деятельности которого – грузовые и пассажирские перевозки.
Предприниматели, работающие в сельском хозяйстве (доля продажи сельхозпродукции должна превышать 50% общей выручки компании) тоже освобождены от налога на комбайны, трактора, машины для перевозки удобрений и готовой продукции.
Автомобили и техника военных и силовых ведомств (МО, Гражданская оборона, ФСБ, МЧС, служба внешней разведки).
Медицинские самолеты и вертолеты, с изображением Красного Креста или Полумесяца на борту.

Автомобиль, находящийся в розыске после угона, тоже освобождается от уплаты транспортного налога, для этого в фискальные органы необходимо представить подтверждающий документ из полиции.

Если организация попадает под вышеперечисленные категории льготников, она обязана уведомить об этом налоговые органы. Начисление нулевой ставки возможно только после подачи соответствующей формы в ФНС. Связано это с тем, что раньше эта информация отражалась в налоговых декларациях, которая для транспортного налога теперь не нужна. Физическим лицам и ИП сведения подавать не обязательно, за них это сделают сотрудники налоговой службы.

Чтобы заплатить налог и спать спокойно, собственник автомобиля может воспользоваться двумя способами:

Дождаться почтового уведомления из налоговой инспекции, где будут прописаны данные на ТС и указана сумма налога.
Зарегистрироваться на сайте Федеральной Налоговой Службы и получать информацию о налогах через личный кабинет. Оплатить налог можно сразу, использую кредитную карту любого банка.

Срок оплаты транспортного налога за прошлый год истекает 1 декабря текущего года, после этой даты фискальные органы имеют право применить штрафные санкции к неплательщику.

Налог на роскошь — 2021. Какие машины включат в список (таблица)

Несправедливый закон. Какие массовые авто обложат повышенным налогом?

А вот новая машина – другое дело. ФНС специально прояснила коварный момент со скидками и акциями.

Автомобиль дороже 3 миллионов рублей будет облагаться налогом на роскошь, даже если при покупке цена его оказалась ниже из-за специальных предложений в автосалоне.

При расчете налога используется произведение налоговой базы (мощность двигателя) и налоговой ставки с учетом повышающего коэффициента в зависимости от года выпуска машины. Налоговики учитывают не цену сделки, а информацию о средней стоимости конкретного автомобиля.

Ваш комментарий опубликован.

Провокационные или оскорбительные комментарии запрещены.

В России функционирует ряд нормативов и актов, устанавливающих обязанности граждан по уплате трех основных видов имущественных налогов. Помимо самого налога на имущество, к числу пошлин такой категории относятся транспортные и земельные налоги. По текущему законодательству, денежные средства адресуются бюджету муниципального образования, на территории которого проживает человек, осуществивший соответствующие платежи.

Современное отечественное законодательство пребывает в фазе постоянного функционального преобразования. Основные изменения, коснувшиеся вопроса о рассматриваемых пошлинах в 2021, выглядят таким образом:

С 2021г для всех налоговых агентов, обладающих статусом юр. лиц, действуют одинаковые сроки уплаты рассматриваемых пошлин. Ввиду новых правил, компании и организации должны отчитаться по материальным взносам не позднее 1 марта года, следующего за прошедшим.
В адрес агентов, обладающих статусом физ. лиц, начинает работать поправка в п.2 ст. 52 НК РФ. В связи с новыми правилами, при вычислении размера пошлины, инспектора учитывают все текущие переплаты конкретного гражданина.
С 1 июля 2021 года, в соответствии с новым законом, изменяются правила проведения перерасчетных процедур по вычислению транспортного налога.
В новом году вступает в силу законодательство, регламентирующее нормативы проведения налоговых транзакций в отношении машин, прекративших свое существование.

Сегодня на территории России функционируют правила, касающиеся задействования повышающих коэффициентов при расчете транспортных налогов в адрес физических и юридических лиц. Увеличение суммы ежегодного платежа грозит обладателем дорогих автомобилей, стоимость которых превышает показатель в 3млн рублей.

В соответствии с правилами, для подобных категорий лиц, размер пошлины вычисляется по следующей формуле:

Транспортный налог = Сумма классической пошлины, рассчитанной на общих основаниях * Повышающий коэффициент.

Для физических лиц – обладателей дорогих машин, величина пошлины рассчитывается сотрудниками ФНС при формировании ежегодной квитанции. Компании и организации вычисляют размер платежа в самостоятельном порядке.

Как уже говорилось ранее, налоговое законодательство Российской Федерации предусматривает ряд определенных льгот, касающихся правил уплаты имущественных пошлин. На преференции могут рассчитывать физические и юридические лица, подходящие под определенные регламенты, а также пенсионеры, инвалиды и ветераны.

В соответствии с текущим разделом соответствующего законодательства, от необходимости уплаты транспортного налогового сбора освобождаются физические лица, обладающие статусом:

Героя России;
ветерана;
опекуна в многодетном семействе;
родителя ребенка-инвалида;
лиц, пострадавших от техногенных катастроф;
инвалидов 1 и 2 группы и пр.

В некоторых регионах страны в адрес подобных категорий граждан применяется нулевая ставка транспортного налога. Однако, встречаются ситуации, в рамках которых людям адресуются иные преференции, например, в виде определенных скидок.

Также на территории России предусмотрены налоговые льготы по уплате транспортной пошлины в адрес юридических лиц:

занимающихся транспортировкой пассажиров в условиях городского транспорта;
использующих машины на газу и автомобили, работающие на электричестве;
являющихся резидентами ОЭЗ на территории конкретного субъекта страны.

Для расчета размера налогового сбора для подобных категорий компаний, фирм и организаций, используется нулевая ставка.

Согласно законодательству, инвалиды 1 и 2 группы, проживающие на территории практически всех регионов России, полностью освобождаются от обязанностей, связанных с уплатой транспортного пошлинного сбора. Однако, по регламентам, такие категории лиц могут задействовать преференции исключительно при управлении ТС с мощностными характеристиками мотора до 100 или 150 л.с. На территории каждого субъекта ограничения устанавливаются собственным муниципалитетом.

Порядок расчета автомобильного налога на роскошь

Методика расчета доплаты к транспортному налогу для владельцев «роскошных» автомобилей полностью сохраняется, поэтому алгоритм получения искомой суммы будет прежним. Первый шаг – расчет размера транспортного налога, который станет учитывать мощность транспортного средства (в лошадиных силах), время владения машиной в отчетном году и стоимость автомобиля. Сама же формула вычисления налога выглядит следующим образом:

Сумма налога = Налоговая база * Ставка * Время владения в отчетном году * Коэффициент

Например, владельцу автомобиля Audi A8 3.0 45 TDI (249 л. с.) quattro tiptronic 2020 года выпуска, проживающему в Краснодарском Крае, необходимо уплатить транспортный налог за 2021 год, в течение которого он являлся собственником машины 10 месяцев из 12 (продал авто в конце октября). Исходные данные для расчета:

мощность двигателя – 249 л. с.;
налоговая база – 75 рублей за 1 л. с. (действующая на территории Краснодарского края для машин мощностью свыше 200 л. с. и до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт и до 183,9 кВт);
время владения в отчетном году – 10/12;
повышающий коэффициент – 2.0 (автомобиль стоимостью около 8 млн. руб. и моложе 5 лет).

Соответственно, размер подлежащего к уплате «налога на роскошь», т. е. транспортного налога с увеличивающим коэффициентом составит:

249*75*(10/12)*2 = 31125 рублей

После изменений, датированных 2022 годом для налога на роскошь, которые подняли минимальный порог стоимости «роскошного» автомобиля, владельцу Audi A8 3.0 45 TDI (249 л. с.) quattro tiptronic 2020 г. в. платить «налог на роскошь» не придется, поскольку стоимость такого авто не превышает 10 миллионов рублей.

Другими словами, собственнику этой машины придется платить налог без повышающего коэффициента 2.0, а значит, при тех же условиях владения (10 месяцев) и той же ставке по налоговой базе сумма оплаты составит вдвое меньше – 15563 рубля.

Какой налог придется заплатить по итогам владения «роскошным» автомобилем за отчетный 2022 год? Для примера, возьмем автовладельца из того же Краснодарского Края, который приобрел Mercedes-Benz Maybach GLS 600 4matic (557 л. с.) 2021 года выпуска за 16,5 миллионов рублей и владел им все 12 месяцев. Для автомобилей мощностью свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) в данном субъекте РФ действует ставка транспортного налога в 150 рублей на каждую лошадиную силу, к тому же машина попадает в список «роскошных». Сумма для оплаты в данном случае окажется следующей:

557*150*(12/12)*3 = 250650 рублей

Внести ее в местный региональный бюджет автовладельцу придется до 1 декабря 2023 года. При этом в расчете суммы налога могут учитывать льготы, а некоторые из них вовсе освободят собственника «роскошного» авто от уплаты. Так, на федеральном уровне транспортный налог не уплачивают инвалиды боевых действий и ВОВ, Герои Советского Союза, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями и инвалиды 1-й и 2-й группы, у которых в собственности имеется только одно авто.

При подсчете средней цены на автомобиль, которая указывается в документации Минпромторга, используются рекомендованные экспертами розничные цены на базовые варианты модели. Также важное значение имеют марка и год появления на рынке. В случае, если машина попала в перечень облагаемых налогом, то здесь применяется коэффициент с увеличением, составляющий 1,1-3.

На законодательном уровне транспортный налог с коэффициентом 1,5 платят все владельцы автомобилей, приравненных к категории роскошных. В данном случае подразумеваются модификации с ценой от 3 до 5 млн.

Если возраст авто не превышает 1 или 2 лет, за коэффициент берут показатель 1,3. Для моделей автомашин, возраст которых варьируется от 2 до 3 лет, коэффициент для расчета налога составляет 1,1.

Минпромторг до марта обновит перечень автомобилей, облагаемых налогом на роскошь

Оплатить автоналог можно как в отделении банка, так и онлайн. Чтобы заплатить в банке, просто передайте кассиру квитанцию из налогового уведомления.

Оплатить ТН онлайн можно на Госуслугах, официальном сайте ФНС, с помощью электронных кошельков, а также на нашем сайте. Подробно о надежных способах онлайн-оплаты читайте в отдельной статье.

Налог на роскошные машины существует и в других странах. Где-то он, как и в России, является частью транспортного налога, а где-то выплачивается один раз — при покупке автомобиля:

В Великобритании владельцы автомобилей дороже £40,000 (3,1 млн руб.) на протяжении 5 лет ежегодно выплачивают в казну по £310 (24 тыс. руб.).
В Австралии налог на роскошь выплачивается при покупке автомобиля стоимостью более $75,375 (около 3,5 миллиона рублей). Налог начисляется в размере 33% от разницы стоимости автомобиля и максимального ценового порога — $75,375. Так, при покупке авто стоимостью 5 миллионов гражданин Австралии заплатит дополнительные 450 тыс. руб. в бюджет страны.
В США налог на дорогие авто существовал с 1991 до 2002 года. Американцы тогда облагались 10% налогом при покупке машин дороже $30,000.
В Украине владельцы автомобилей стоимостью более 2,6 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 5 лет, обязаны выплачивать около 54500 руб. налога ежегодно.

Субъектами налогообложения являются две категории граждан:

те, на которых зарегистрировано ТС,
те, кому ТС было передано в управление по доверенности (налогоплательщик должен известить налоговую инспекцию о том, что передал собственное ТС другому лицу на основании доверенности).

Объекты налогообложения:

Автомобили,
Автобусы,
Мотоциклы,
Самоходный транспорт,
Водный транспорт,
Гусеничный транспорт,
Воздушный транспорт,
Снегоходы,
Гидроциклы.

Не являются объектами налогообложения:

ТС, официально объявленные в розыск;
Весельные лодки;
Моторные лодки с объемом двигателя не более 5 л.с;
Автомобили, оборудованные для нужд инвалидов;
Автомобили с мощностью не более 100 л.с., выданные органами соцзащиты населения;
Сельхозтехника;
Речные, промысловые суда;
Транспорт, принадлежащий санавиации.

Доходный том: транспортный налог с люксовых авто помогает бюджету

Плательщики транспортного налога – это лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения. Об этом сказано в статьях 357 и 358 НК РФ. Объектом же налогообложения признаются зарегистрированные в установленном порядке наземные транспортные средства, в частности, автомобили.

Действительно, в последнее время шло много разговоров о том, что транспортный налог отменят либо внесут определенные изменения в его начисление. В частности, сумму налога планировалось внести в акцизы на топливо. То есть по принципу «ездишь — плати». На рассмотрение Государственной думы даже поступил законопроект N 480908-7 «О внесении изменений в Налоговый кодекс РФ в части отмены транспортного налога».

«Налог на роскошь»: список люксовых автомобилей увеличивается

Если автомобиль попал под налог на роскошь, то обычно коэффициент в увеличенном размере применяется к нему до тех пор, пока ему не исполнится более 3 лет с дня выпуска. Но здесь важным нюансом является использование особой временной шкалы.

Она применяется с целью градации согласно году выпуска, которая предусматривается по мере увеличения цены машины, предназначенной для индивидуального пользования. Вот какие данные актуальны по этой шкале на сегодня:

При средней цене в 3-5 млн рублей увеличенный коэффициент находит применение, если автомобилю на данный момент не исполнилось более 3 лет.
В случае средней цены 5-10 млн рублей включительно налог на роскошь по увеличенному коэффициенту будет применяться, если не прошло более 5 лет со дня выпуска машины.
Если средняя цена составляет 10-15 млн рублей, то оплата по повышенному коэффициенту предполагается, если возраст авто не превышает 10 лет.
При стоимости от 15 млн рублей машина облагается налогом, если с даты ее выпуска не прошло больше 20 лет.

Речь идет не о запрете, а о необходимости регистрировать все изменения в конструкции автомобиля по-новому. Без одобрения лабораториями и регистрации все изменения будут считаться незаконными.

С 1 февраля начали действовать новые нормы внесения изменений в конструкцию автомобилей и других транспортных средств.
С 1 июля 2021 года станут законными методы экспертизы и испытаний, прописанные в ГОСТе 33670–2015.

Таким образом, до 1 июля 2021 года нет никаких методик для определения безопасности внесенных изменений. Это означает, что у контролирующих и надзорных органов до 1 июля нет нормативной и методологической основы для принятия решения об отказе выдачи разрешения о регистрации изменений в конструкцию автомобилей.

Испытывать и регистрировать придется всё, что считается компонентом автомобиля. Это:

подвеска и любые ее компоненты
рулевое управление и рулевое колесо
сиденья водителя и пассажиров
внешняя световая оптика, включая подсветку номерных знаков
бамперы
выхлопная система и ее компоненты, кроме декоративных насадок на патрубки
ксеноновые лампы
галогеновые лампы накаливания нестандартного света
любые спойлеры
нестандартные пороги
нестандартные колесные арки
подкрылки
дополнительное внешнее освещение
багажник на крыше
колесные проставки
газобаллонное оборудование
«кенгурятники»
лайтбоксы на крыше
мониторы для трансляции рекламы
«плавники»
фаркопы
лебедки
тюнинг двигателя (чип-тюнинг, расточка и прочие доработки)
колесные диски (должны соответствовать типоразмерам, заявленным автопроизводителем именно для этой модели)

Автомобили, которые были получены по социальным программам и переоборудованы под водителя-инвалида, относятся к льготным категориям транспортных средств. Также льгота будет распространяться на авто, которые числятся в угоне.

Некоторые специалисты долгое время говорили о том, что в системе налогообложения есть некоторые недостатки, которые нужно исправлять. Поэтому появилась необходимость ввести другой способ взыскания средств.

К автомобилям, 2014 года выпуска, с бензиновым или дизельным типом двигателя, которые могут подпадать под налог, стоимостью от 3 до 5 млн. рублей, относят: Ауди, BMW, Каддилак, Шевроле Тахо и Прадо, Хьюндай, Инфинити, Ягуар, Джип, Тойота ЛендКрузер, Лексус, Мазерати, Мерседес-Бенц, Нисан Патрол, Порше Кайен, Фольксваген.