Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как рассчитывается пенсия для ИП в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если человек, находясь на пенсии, зарегистрирован в качестве ИП, то он также должен платить страховые взносы. На это указал Минфин в своём письме от 08.08.2017 г. № 03-15-05/50651. Обязанность перечислять взносы на ОПС не отменяется, даже когда ИП выходит или уже находится на пенсии.
Как начисляется пенсия для ИП
Страховая пенсия ИП начисляется при соблюдении трех условий: достижение определенного возраста, стажа работы, накопление достаточного количества баллов. Такие требования актуальны и для других граждан.
Следует учитывать, что с 2018 г. в России идет постепенное повышение пенсионного возраста и переходной период растянут на 10 лет. Так, в 2022 г. мужчины могли выйти на пенсию в 61,5 года, а женщины – в 56,5 (1960 и 1965 гг. рождения соответственно). В 2023 г. назначение пенсии по возрасту не предусмотрено. Страховые пенсии, в том числе ИП, будут назначены только в 2024 году, когда мужчины и женщины достигнут возраста 63 и 58 лет соответственно.
Также постепенно повышаются минимальный стаж и количество баллов, необходимых для начисления пособия. В 2023 году их должно быть минимум 14 и 25,8 соответственно.
При определенных обстоятельствах, если большой трудовой стаж и достаточно баллов, можно оформить досрочную пенсию. Так как в этом году назначение выплат по достижению возраста пенсионерам не предусмотрено, стоит разобраться в механизме их расчета. Если предпринимателю-мужчине от 60 до 62 лет, то ему можно будет оформить пенсию досрочно при наличии достаточного стажа и накопленных баллов. У женщин эти показатели, соответственно, 55 и 58 лет.
Подтвердить стаж и обратиться за расчетом можно через МФЦ, портал «Госуслуги» и объединенный Социальный фонд России. В СФР также возможно узнать, сколько накоплено баллов, и посчитать размер будущего пособия.
Особенности, с которыми сталкивается ИП при оформлении пенсии
- Объем документов, необходимый для предъявления внебюджетному фонду варьируется в зависимости от ранее выбранной ИП системы налогообложения;
- ИП, работающий по трудовому договору ограничивает себя от многих бюрократических проволочек, поскольку порядок подачи документов будет базовым;
- В случае недостаточности документов, ИП предлагается трехмесячный срок для предъявления отсутствующих бумаг;
- Обязательные сборы, взимаемые с ИП внебюджетным фондом должны быть уплачены до наступления последнего дня в году;
- Проводить отчисления можно:
- Единоразово за весь год;
- С периодичностью (раз в квартал, месяц);
- Трудовые периоды (и другие показатели), осуществляемые ИП в качестве наемного работника у другого работодателя и будучи учредителем хозяйствующего субъекта, при исчислении пенсии суммируются.
Информация о накопленных баллах
ИП может самостоятельно получить информацию о том, сколько баллов у него накоплено на лицевом счёте в ПФР. Для этого он использует:
- личный кабинет на сайте ПФР;
- личный кабинет сервиса Госуслуг;
- посещение отделений ПФР либо МФЦ.
Пенсия для ИП и самозанятых
Граждане, оформившие ИП либо ведущие самозанятую деятельность, имеют право на пенсионные выплаты в общем порядке.
Для того, чтобы оформить госвыплату, предприниматель должен:
- достичь пенсионного возраста. Как известно, в 2023 году возраст для выхода на пенсию был повышен и теперь он составляет 65 лет (муж.) и 60 лет (жен.);
- иметь необходимый стаж. Если самозанятый решил пойти на заслуженный отдых в 2023 году, то период его трудовой деятельности должен составлять не менее 10-ти лет;
- иметь минимальный ИПК. До выхода на пенсию гражданин накапливает пенсионные баллы, которые впоследствии учитываются при расчете пенсионных выплат. В текущем году минимальный ИПК для выхода на пенсию составляет 16,2.
Как видим, для ИП и самозанятых государство не предусмотрело каких-либо особых условий оформления пенсии. Госвыплаты оформляются стандартно, так же, как и для рядовых граждан, без каких-либо особенностей.
Пример #2. Расчет баллов для пенсии самозанятого лица
Представим, что гражданин Щеколдин с 01.01.2023 перешел на самозанятость и признан плательщиком профналога. С указанной даты Щеколдин освобожден от уплаты страхвзносов и фактически их не выплачивает.
В то же время в 2017-2018 годах Щеколдин был зарегистрирован как ИП и платил страхвзносы. Давайте выясним, как же начислились пенсбаллы Щеколдину за период предпринимательской и самозанятой деятельности:
| Период | ВзносСтрах | НалогГран | Расчет | ИТОГО |
| 2017 | 23884,32 ₽ | 876000 ₽ | 23884,32 ₽: 876000 ₽ * 10 | 0,27 |
| 2018 | 26545 ₽ | 1021000 ₽ | 26545 ₽ : 1.021000 ₽ * 10 | 0,24 |
| 2023 | – | 1115000 ₽ | – | – |
| ИТОГО | 0,51 |
Как видим, в 2023 году Щеколдин не «накопил» пенсбаллы, так как не перечислял страхвзносы. Если в 2023 году Щеколдин продолжит самозанятую деятельность и не будет перечислять страхвзносы, то баллы для пенсии ему также начисляться не будут.
Какие документы потребуется предоставить
Претендовать на пенсионные выплаты могут предприниматели, прошедшие официальную государственную регистрацию, выплачивающие налоги государству. Гражданин должен исправно платить налоги и не иметь каких-либо задолженностей перед пенсионным фондом. Данные о таких гражданах в пенсионный фонд передаются налоговыми органами.
Документы, необходимые во время обращения для начисления пенсии, будут зависеть от конкретной ситуации. В их перечень вошли:
- личное заявление, подаваемое в отделении пенсионного фонда;
- паспортный документ и его копия (другой подтверждающих личность документ);
- трудовая книжка (при наличии и если предприниматель выполнял работу как наемный труженик);
- трудовой договор (для учета периодов, когда гражданин трудился как обычный рабочий);
- информационный документ из отделения пенсионного фонда, где будут указаны размеры уплаченных пенсионных взносов;
- если менялась фамилия, потребуется документально подтвердить на каком основании это произошло;
- документы, подтверждающие уровень доходов за пятилетний период, по факту выполнения работ до февраля 2002 года.
Дополнительно, от индивидуальных предпринимателей, работающих на едином налоге. Могут потребоваться документы из налогового органа, подтверждающие оплату такого вида платежей, а также справки с пенсионного фонда о снятии с учета из-за осуществления такой деятельности.
В каждом конкретном случае список документов может уточняться и дополняться. Поэтому изначально целесообразно получить консультацию специалиста пенсионного фонда исходя из конкретно вашей ситуации. Делать это следует заблаговременно, до момента наступления пенсионного возраста и необходимости подачи документов.
Пример #2. Расчет баллов для пенсии самозанятого лица
Представим, что гражданин Щеколдин с 01.01.2023 перешел на самозанятость и признан плательщиком профналога. С указанной даты Щеколдин освобожден от уплаты страхвзносов и фактически их не выплачивает.
В то же время в 2017-2018 годах Щеколдин был зарегистрирован как ИП и платил страхвзносы. Давайте выясним, как же начислились пенсбаллы Щеколдину за период предпринимательской и самозанятой деятельности:
| Период | ВзносСтрах | НалогГран | Расчет | ИТОГО |
| 2017 | 23884,32 ₽ | 876000 ₽ | 23884,32 ₽: 876000 ₽ * 10 | 0,27 |
| 2018 | 26545 ₽ | 1021000 ₽ | 26545 ₽ : 1.021000 ₽ * 10 | 0,24 |
| 2023 | – | 1115000 ₽ | – | – |
| ИТОГО | 0,51 |
Как видим, в 2023 году Щеколдин не «накопил» пенсбаллы, так как не перечислял страхвзносы. Если в 2023 году Щеколдин продолжит самозанятую деятельность и не будет перечислять страхвзносы, то баллы для пенсии ему также начисляться не будут.
Вопрос #1. ИП Кириллову в 2023 году исполнилось 65 лет, но его трудовой стаж составляет всего 7,5 лет. Может ли он оформить пенсию?
Ответ. Так как стаж Кириллова составляет меньше минимально требуемого (в 2023 году – 10 лет), то оформить страховую пенсию он не может. Однако, для таких случае государством предусмотрена социальная пенсия, которая выплачивается в фиксированном размере. Данный вид госвыплат назначается всем гражданам (в том числе предпринимателям и самозанятым) с недостаточным количеством лет стажа либо без стажа. Размер выплаты в 2023 году – 5.283,84 ₽
Вопрос #2. В сентябре 2023 ИП Куликовский получил травму и ему была присвоена 2 группа инвалидности. Может ли Куликовский получить госвыплаты?
Ответ. Да, предприниматели и самозанятые лица не ограничены в правах на выплаты по инвалидности, как и рядовые граждане. Для того чтобы получить госвыплату, у Куликовского должна быть выписка из акта МСЭ об инвалидности. Важное условие – инвалидность должна быть не «рабочая», то есть в связи с травмой Куликовский должен быть признан нетрудоспособным.
Еще одно важное условие – возраст Куликовского. Если Куликовскому еще не исполнилось 65 лет, то он имеет все основания на получение госвыплаты (в данном случае – страхпенсия по инвалидности). В противном случае Куликовский вправе на получение страховой/социальной пенсии по возрасту.
Сумма страховых взносов для ИП в 2022 году
Согласно федеральному закону от 15.10.2020 № 322-ФЗ, размер фиксированных взносов за текущий год составляет 43 211 ₽:
- пенсионные взносы — 34 445 ₽;
- медицинские взносы — 8766 ₽.
Платёж на медицинское страхование полностью фиксирован, не зависит от суммы дохода, который получил ИП.
Взносы на пенсионное страхование привязаны к доходам. Если предприниматель зарабатывает до 300 000 ₽, то сумма фиксированная — 34 445 ₽. При доходах свыше 300 000 ₽ необходимо заплатить фиксированную ставку плюс 1% от суммы превышения налогового лимита.
Дополнительный взнос рассчитывается по формуле:
(Прибыль за 2022 год — 300 000 ₽) х 1% = итоговая сумма дополнительного взноса в Пенсионный фонд РФ (ПФР).
Пример расчёта. Индивидуальный предприниматель заработал за год 3 750 000 ₽. Расчёт взноса на пенсионное страхование:
- 3 750 000 — 300 000 = 3 450 000 ₽.
- 3 450 000 х 1% = 34 500 ₽.
- 34 445 + 34 500 = 68 945 ₽.
Страховой стаж для ИП
Все нормы, касающиеся вхождения ИП в трудовой стаж, полностью регламентируются законодательными нормами, а именно ст.7 Федерального закона от 15.12.2001. Согласно приведенным параметрам, к числу страхователей, обладающих правами на государственное пенсионное обеспечение, относятся, в том числе и граждане-ИП. В этом же законе прописано, что если страхователь обладает как статусом ИП, так и статусом работника компании, расчет и внесение платежей от его имени производятся по каждому из обоих оснований.
Елена Смирнова
Пенсионный юрист, готова ответить на ваши вопросы.
Задать мне вопрос
Таким образом, период, проведенный гражданином в положении ИП, засчитывается в страховой стаж, подтверждаемый выпиской из ПФРФ. Однако соответствующий трудовой стаж будет идти в зачет исключительно за уплаты всех обязательных взносов.
Какой ИПК необходим для пенсии в 2022 году
У россиян, родившихся в 1966 году и раньше формирование страховой пенсии — единственный вариант. Право на получение таких регулярных выплат зависит от времени назначения.
| Год | Минимальный страховой стаж | Минимальная сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов | Максимальное значение годового индивидуального пенсионного коэффициента | |
| при отказе от формирования накопительной пенсии | при формировании накопительной пенсии | |||
| 2015 | 6 | 6,6 | 7,39 | 7,39* |
| 2016 | 7 | 9 | 7,83 | 7,83* |
| 2017 | 8 | 11,4 | 8,26 | 8,26* |
| 2018 | 9 | 13,8 | 8,70 | 8,70* |
| 2019 | 10 | 16,2 | 9,13 | 9,13* |
| 2020 | 11 | 18,6 | 9,57 | 9,57* |
| 2021 | 12 | 21 | 10 | 10* |
| 2022 | 13 | 23,4 | 10 | 6,25 |
| 2023 | 14 | 25,8 | 10 | 6,25 |
| 2024 | 15 | 28,2 | 10 | 6,25 |
| 2025 и позднее | 15 | 30 | 10 |
6,25 |
Порядок оформления пенсии для ИП
Процедура оформления пенсии для ИП не отличается от порядка, предусмотренного для наемных работников. Единственное отличие в том, что в последнем случае этим чаще занимается бухгалтер от работодателя, в первом – сам ИП.
Подавать документы в ПФ предпринимателю предстоит лично или заказным письмом по почте, за месяц до предполагаемого начала получения пенсии.
В стандартный пакет документов входят:
- Паспорт;
- Свидетельство о браке для изменивших фамилию после свадьбы;
- Трудовая книжка;
- Справка из ПФР о перечисленных взносах;
- Документы, влияющие на изменение пенсионных баллов (например, военный билет, свидетельство о рождении ребенка и другие).
С 01.01.2019 года начали действовать новые положения пенсионных законов. Эти правила предусматривают изменения пенсионного возраста для мужчин с 60 до 65 лет, для женщин — с 55 до 60 лет. Переход растянут по времени и завершится в 2028 году.
Таблица периода перехода
| Женщины, год рождения | Возраст | Год выхода |
| 1965, I полугодие | 56.5 | 2021, I полугодие |
| 1965, II полугодие | 56.5 | 2022, I полугодие |
| 1966 | 58 | 2024 |
| 1967 | 59 | 2026 |
| 1968 | 60 | 2028 |
| Мужчины, год рождения | Возраст | Год выхода |
| 1960, I полугодие | 61.5 | 2021, II полугодие |
| 1960, II полугодие | 61.5 | 2022, I полугодие |
| 1961 | 63 | 2024 |
| 1962 | 64 | 2026 |
| 1963 | 65 | 2028 |
По достижении положенного возраста индивидуальные предприниматели получат пенсию, сопоставимую с суммами, вносимыми в фонды. С 2019 года принцип для бизнесменов упростили. Теперь нужно платить налоги и взносы не отдельно в различные инстанции, а сразу целиком в ИФНС.
Проще всего тем бизнесменам, которые не содержат штата сотрудников. А вот предпринимателям, имеющим работников, понадобится:
- Оплачивать в ИФНС налоги ещё и за сотрудников.
- По окончании каждого квартала подавать в инстанцию отчётность по работникам.
- Ежемесячно сдавать списки сотрудников в ПФР по форме СЗВ-М.
- Каждый год до первого марта отчитываться в ПФР по стажу.
Это всё важно учитывать, чтобы не получить от ИФНС проблемы.
Как увеличить коэффициент?
Обратив внимание на расчёт и индексацию пенсии индивидуальных предпринимателей, можно сделать очевидный вывод – даже с многомиллионным доходом на солидную пенсию рассчитывать гражданам не приходится. Поэтому бизнесмены за ней не обращаются до последнего, пока вести своё дело не представится возможным в силу своего возраста.
Можно ли вообще как-то увеличить потенциальную пенсию? Да, есть следующие способы:
- Добровольное обеспечение. Если гражданин берёт на себя ответственность по уходу за стариком, ребёнком или инвалидом первой группы, то ему начисляется 1.8 балла в год. Это около 140 дополнительных ежемесячных рублей к пенсии. Столько же, кстати, прибавляется за военную службу.
- Рождение детей. Год ухода за вторым ребёнком прибавляет ещё 3.6 балла (~280 дополнительных рублей ежемесячно). За третьего и четвёртого коэффициент увеличивается до 5.4.
- Увеличение стажа. Если мужчина старше 65 лет и женщина после 60 продолжают вести деятельность, то их коэффициенты начинают расти. Но ненамного. Если, например, мужчина обратится в ПФР лишь в 75 лет, то ему назначат повышающий коэффициент, равный 2.11. Количество баллов, в свою очередь, возрастёт в 2.32 раза.
Что ещё следует знать?
Исходя из всего ранее упомянутого, можно было убедиться, что тема, связанная с расчётом пенсии для ИП, содержит в себе немало нюансов. Но есть ещё некоторые моменты, заслуживающие внимания.
На данный момент количество пенсионных баллов, начисляемых ПФР, равно 7.83. В 2021 году данный показатель вырастет до 10. Это значит, что за каждый год при максимальных взносах (которые равны 158 648 рублям) пенсия будет увеличиваться. Для выяснения точного показателя есть формула: 78.58 х 10 = 758.80. Здесь пресловутое количество баллов умножено на стоимость одного коэффициента.
Таким образом, ежемесячные выплаты от ПФР для предпринимателей могут достигать 30-40 тысяч рублей ежемесячно. Однако это касается лишь тех бизнесменов, которые ежегодно делают максимальные взносы. А они положены людям с действительно внушительным доходом (достигающим 300 миллионов рублей). Так что возникает риторический вопрос — нужны ли им дополнительные 30-40 тысяч в месяц.
Касательно минимума тоже стоит сказать пару слов. При минимальном для текущего года ИПК, который равен 11.4, получается следующий результат: 4 805 + 11.4 х 78.58 = 5 700 р. И это намного ниже размера социальной пенсии по старости, положенной предпринимателю.
Что ж, это вся информация, с которой следует быть ознакомленным человеку, желающему разбираться в теме, касающейся пенсионных выплат ИП. Людям, желающим выйти на законный отдых, в любом случае придётся знакомиться со всеми нюансами в индивидуальном порядке. Поскольку при расчёте пенсионных выплат обязательно учитываются нюансы, касающиеся деятельности конкретного предпринимателя.